st吉藥內部審計制度

1、吉林金浦鈦浦鈦業(yè)股份有限有限公司內部審計制度計制度（第五屆董屆董事會第二次二次會議審議通議通過）第一章一章總則總則第一條為規(guī)范吉林金浦鈦業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部審計工作，提高審計工作質量，保護投資者合法權益，根據《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》、《中國內部審計準則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》等法律、部門規(guī)章，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條內部審計的宗旨是：通過開展獨立、客觀的保證性與咨

2、詢性活動，運用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，評價和改進公司風險管理、控制和治理過程的效果，其目的在于為組織增加價值和提高組織的運作效率，幫助組織實現(xiàn)其目標。第二章二章內部審計機構機構和人員人員第三條公司審計部為內部審計機構，依據完善公司治理結構和完備內部控制機制的要求，在公司董事會審計委員會下設審計部。審計部對內部控制制度的建立和實施、公司財務信息的真實性和完整性、經營活動的效率和效果等情況進行檢查監(jiān)督。內部審計機構在董事會領導下開展內審工作，

3、向董事會報告工作情況。第四條內部審計人員應具有與審計工作相適應的審計、會計、法律、經濟管理、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力，且專職人員不少于三人。第五條第六條第七條審計部負責人應專人專職，由審計委員會提名，董事會任免。審計部應當保持獨立性，獨立行使審計職權。內部審計人員必須忠于職守，遵循獨立、客觀、公正的原則，保持應有的職業(yè)謹慎，并保守公司秘密。第三章三章內部審計機構機構的職責和權限和權限第八條審計部主要履行以下職責：（一）指導和監(jiān)督

4、內部審計制度的建立、健全和實施，特別是協(xié)助建立健全（四）根據管理層的要求，靈活安排審計項目的范圍、深度和時間，對發(fā)現(xiàn)的重大風險，向高級管理人員、審計委員會和董事會報告；（五）對與審計事項有關的問題向有關單位和個人進行調查，并取得證明材料；（六）對正在進行的嚴重違法違規(guī)、嚴重損失浪費行為，作出臨時制止決定；提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進經濟管理、提高經濟效益的建議。第四章四章具體實施實施第十條審計部按照有關規(guī)定實施適當的審查程序

5、，評價公司內部控制的有效性，并至少每年向審計委員會提交一次內部控制評價報告。評價報告應當說明審查和評價內部控制的目的、范圍、審查結論及對改善內部控制的建議。第十一條內部控制審查和評價范圍應當包括與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況。審計部將對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務等事項相關內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。第十二條審計部對審查過程中發(fā)現(xiàn)

6、的內部控制設計缺陷，應及時完善相關內部控制制度的設計，并向審計委員會提交內部控制制度修訂報告，經審議后，由公司相關部門執(zhí)行；對未能有效執(zhí)行的內部控制制度，應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間，并進行內部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況。審計部負責人應當適時安排內部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入年度內部審計工作計劃。第十三條審計部在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內部控制存在重大缺陷或重大風險，及時向審計委員會報告。審計委員會認為公司內部控制