st天一內(nèi)部審計(jì)制度

1、湖南天一科技股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章第一章總則總則第一條：為加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)營(yíng)效率，增加企業(yè)價(jià)值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法，財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條：本制度所稱內(nèi)部審計(jì)是指公司內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善企業(yè)的運(yùn)營(yíng)，它通過系統(tǒng)規(guī)范的方法審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合

2、法性和有效性來促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第三條：公司貫徹“依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，求真務(wù)實(shí)”的方針，堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)、強(qiáng)化內(nèi)控、立足服務(wù)”的原則，在公司范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)法制化、規(guī)范化、科學(xué)化審計(jì)。第四條：公司至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及內(nèi)部審計(jì)的下列風(fēng)險(xiǎn)：（一）公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不健全，組織架構(gòu)不科學(xué)，不合理或職責(zé)分不清，可能導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性和客觀性。（二）內(nèi)部審計(jì)未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)，可能因得不到有效支持而導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)失敗。（三）內(nèi)部審計(jì)人員不具備

3、應(yīng)有的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，內(nèi)部審計(jì)方法滯后，或內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度不完善，可能會(huì)造成內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量和效率低下。（四）內(nèi)部審計(jì)人員不遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，影響審計(jì)的（五）對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，索取有關(guān)文件、資料等證明材料。（六）對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或重大控制薄弱環(huán)節(jié)有權(quán)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告，并進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)。（七）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)和嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，可作臨時(shí)制止決定，并及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。（八）根據(jù)內(nèi)部審計(jì)需要，有權(quán)對(duì)相關(guān)

4、人員進(jìn)行質(zhì)詢。第十條：內(nèi)審機(jī)構(gòu)內(nèi)審人員職責(zé)（一）擬訂內(nèi)部審計(jì)制度，經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）每年初，由審計(jì)部編制《年度審計(jì)計(jì)劃，主要根據(jù)上年內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、對(duì)外投資、購(gòu)買和出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項(xiàng)作為年度審計(jì)工作計(jì)劃的必備內(nèi)容，審計(jì)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批，提交審計(jì)委員會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。當(dāng)年如管理需要，增加臨時(shí)審計(jì)工作任務(wù)，中層及以下審計(jì)對(duì)象由總經(jīng)理簽發(fā)審計(jì)令，高層及以上審計(jì)對(duì)象，由董事會(huì)簽發(fā)

5、審計(jì)令或接受大股東委托，按照審計(jì)令或委托書實(shí)施審計(jì)。（三）公司內(nèi)部審計(jì)工作由審計(jì)部負(fù)責(zé)，在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立開展公司及子公司的內(nèi)控體系建設(shè)、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)、績(jī)效審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、離任審計(jì)等方面的工作。（四）組織開展對(duì)公司各級(jí)法人和主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。（五）組織開展對(duì)公司各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)。（六）組織開展對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的監(jiān)督與評(píng)價(jià)。包括對(duì)企業(yè)日常內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況的常規(guī)