JL公司存貨內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)研究.pdf

1、在現(xiàn)代企業(yè)管理中，內(nèi)部控制制度有著舉足輕重的作用，科學(xué)、有效的內(nèi)部控制制度，是現(xiàn)代企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的有力保證。當(dāng)前的中國(guó)企業(yè)，處在全球經(jīng)濟(jì)一體化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的形勢(shì)下，其改革與發(fā)展面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。會(huì)計(jì)信息失真、國(guó)有資產(chǎn)流失、違法經(jīng)營(yíng)、舞弊等，這些問(wèn)題的存在損害了公司利益和形象，制約了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。造成這些問(wèn)題的原因很多，但各單位內(nèi)部控制制度不健全或者沒(méi)有真正意義的內(nèi)部控制制度是最重要的原因之一。因此，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控

2、制，制約不正當(dāng)?shù)男袨?，已刻不容緩?br>　　本文運(yùn)用理論研究法、定性分析法和案例研究法等研究方法，根據(jù)內(nèi)部控制五要素理論，為JL公司進(jìn)行了內(nèi)部控制體系的完善、內(nèi)部控制制度框架的搭建，重點(diǎn)設(shè)計(jì)了存貨內(nèi)部控制制度。
　　本文通過(guò)對(duì)JL公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀的實(shí)務(wù)研究，旨在一方面在實(shí)務(wù)方面為完善該企業(yè)內(nèi)部控制制度做一些探索，另一方面為國(guó)內(nèi)企業(yè)提高管理水平和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提供參考，為國(guó)內(nèi)企業(yè)建設(shè)和完善內(nèi)部控制提供一定程度的借鑒，以期對(duì)我國(guó)企業(yè)內(nèi)控

3、制度完善有所裨益。
　　本文首先介紹了國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制理論和實(shí)踐狀況，分別回顧了國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制理論的發(fā)展歷程，介紹了COSO內(nèi)部控制整體框架和我國(guó)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等理論和規(guī)范對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意義。以我國(guó)的內(nèi)部控制規(guī)范及指引為依據(jù)，運(yùn)用相關(guān)理論知識(shí)，通過(guò)對(duì)一家高新企業(yè)基本情況的了解，對(duì)該企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)并分析了該企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的問(wèn)題及成因。結(jié)合該公司管理層對(duì)內(nèi)部控制的要求，修正了該公司建