內部審計制度

1、1內部審計制度第一章第一章總則總則第一條第一條為了規(guī)范集團內部審計工作，加強內部控制，保障集團經營活動穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》及其他相關法律法規(guī)，結合集團實際情況制定本制度。第二條第二條本制度適用于集團本部及所屬公司。第三條第三條集團內部審計工作，在董事會的直接領導下，由集團總裁分管，審計監(jiān)察部負責組織實施。第四條第四條內部審計工作應堅持監(jiān)督與服務并重，通過對經營管理活動中制度的執(zhí)行

2、進行監(jiān)督，為集團的經營發(fā)展、效益提升提供服務。第二章第二章審計范圍審計范圍第五條第五條審計監(jiān)察部對集團本部及所屬公司的下列事項進行審計：（一）對財務預（決）算、財務經營狀況、財務收支及其有關的經濟活動進行審計。（二）對資金的管理和使用情況進行審計。3決算、會計報表和其他有關文件、資料。要求所屬公司將其規(guī)章制度、薪酬績效考核方案、營銷政策、重大合同等向審計監(jiān)察部進行備案。（二）參加有關會議，召開與審計事項有關的會議。（三）檢查有關生產、經

3、營和財務活動的資料、文件現(xiàn)場勘查實物。（四）檢查有關的計算機系統(tǒng)及其電子數據和資料，對集團本部及所屬公司的電腦系統(tǒng)擁有日常查詢的權限。（五）對與審計事項有關的問題向有關單位和個人進行調查，并取得證明材料。（六）對正在進行的嚴重違法違規(guī)、嚴重損失浪費行為，作出臨時制止決定。（七）對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與經濟活動有關的資料，經總裁批準，有權予以暫時封存。（八）提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改