東凌糧油內(nèi)部審計(jì)制度

1、廣州東凌糧油股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度廣州東凌糧油股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度（經(jīng)2007年8月22日召開的公司第三屆董事會(huì)第十八次會(huì)議審議通過，經(jīng)2009年10月24日第四屆董事會(huì)第十一次會(huì)議修訂，經(jīng)2014年3月13日召開的公司第五屆董事會(huì)第二十六次會(huì)議修訂）目錄第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章總則..................................................2內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員......

2、..............................2審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作內(nèi)容和職責(zé)..............................3內(nèi)部審計(jì)權(quán)限..........................................4內(nèi)部審計(jì)工作程序......................................5獎(jiǎng)罰................................................

3、..6附則..................................................717廣州東凌糧油股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度第三章第三章審計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作職責(zé)和構(gòu)的工作職責(zé)和內(nèi)容第十一條公司審計(jì)部應(yīng)履行以下主要職責(zé)：1.對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估；2.對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司及具有重大影響的參股公司的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)

4、濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績(jī)快報(bào)、自愿披露的預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息等；3.協(xié)助公司其他部門共同建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計(jì)過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；第十二條根據(jù)本公司實(shí)際情況，公司審計(jì)部工作主要內(nèi)容如下：1.按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和董事會(huì)的要求，起草公司內(nèi)部審計(jì)制度和辦法；2.向董事會(huì)報(bào)送審計(jì)工作計(jì)劃、

5、審計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料、并向董事會(huì)提供內(nèi)部審計(jì)年度工作報(bào)告；3.4.5.6.7.8.9.制訂年度審計(jì)計(jì)劃和各項(xiàng)具體審計(jì)計(jì)劃；檢查公司貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度情況；評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的健全性和有效性，并檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況；檢查公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性及正確性；對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支及與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況進(jìn)行審計(jì)；跟蹤監(jiān)督募集資金使用情況并每季度向董事會(huì)報(bào)告；對(duì)公司年度預(yù)算編制及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)；10.檢查公司經(jīng)濟(jì)合同簽