公司內(nèi)部審計制度

1、公司內(nèi)部審計制度第1章總則第1條為了加強(qiáng)本公司的內(nèi)部審計工作，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國內(nèi)部審計條例》、《中華人民共和國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計實務(wù)指南》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。第2條本制度所稱審計對象，特指本公司財務(wù)部門、各子公司財務(wù)部門及相關(guān)責(zé)任人員。第3條本制度所稱內(nèi)部審計，包括監(jiān)督被審計對象的內(nèi)部控制制度運行情況，檢查被審計對象會計賬目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督被審計對象預(yù)決算執(zhí)行和財務(wù)收

2、支，評價重大經(jīng)濟(jì)活動的效益等行為。第4條公司所屬財務(wù)部門、各子公司財務(wù)部門均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計監(jiān)督。第2章內(nèi)部審計目的、工作職責(zé)及范圍第5條內(nèi)部審計的目的。內(nèi)部審計工作是在本公司內(nèi)部建立的一種料的完整性、真實性，數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審計。4、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。對全資、控股子公司以及投資項目的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、經(jīng)營責(zé)任以及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計。5、交接、離任審計。核實債權(quán)債務(wù)，監(jiān)督資產(chǎn)交接；對離任負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行

3、審計，對其經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評價。6、專項審計。對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查。7、董事長交辦的舞弊調(diào)查及其他審計事宜。第3章審計機(jī)構(gòu)和人員第8條依據(jù)完善公司治理結(jié)構(gòu)和完備內(nèi)部控制機(jī)制的要求，公司設(shè)立審計部，審計部是公司的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，在董事長指導(dǎo)下獨立開展審計工作，審計部對董事長負(fù)責(zé)。第9條審計部應(yīng)當(dāng)配備具備必要專業(yè)知識、相應(yīng)業(yè)務(wù)能力、堅持原則、具有良好職業(yè)道德的審計人員。第10條審計部設(shè)負(fù)責(zé)人兩名，由董事長提名并任免。審計部門