以風險管理為核心的商業(yè)銀行內控體系問題研究.pdf

1、中國在加入世貿組織之后,企業(yè)間的競爭日趨激烈,而作為國民經濟主體的銀行業(yè)更是將這種競爭演變的徹底。商業(yè)銀行不僅需要應對強勢的競爭對手,更需要面對的是一直伴隨商業(yè)銀行日常經營的風險問題。商業(yè)銀行如何規(guī)避風險促使其內部控制體系的建立,從內部風險到外部風險都需要有一系列的措施和方法。因而,建立有效的內部控制體系能夠讓商業(yè)銀行在激烈的競爭和復雜多變的風險中處于先進之列。
　　由于商業(yè)銀行的經營環(huán)境非常復雜,無時無刻都在應對著各種風險,所以

2、各家商業(yè)銀行不單是致力于建立完善有效的內部控制體系來應對風險,同時還設有專門的風險管理部門來處理這個問題。鑒于這種情況,為了更加有效的做到風險的控制,應當將內部控制和風險管理結合起來,這樣不僅有利于資源的有效配置而且能夠使內部控制體系更加完整。
　　本文分為五部分論述。第一部分說明了研究內部控制體系的現實意義以及建立以風險管理為核心的商業(yè)銀行內控體系的迫切情況,將國內外關于內部控制的研究成果進行了總結和評述,說明了本文采用的研究方

3、法和寫作思路,并清楚的認識到本文的創(chuàng)新和不足之處。第二部分主要敘述了內部控制的基本概念、對內部控制理論的發(fā)展進行了梳理;針對商業(yè)銀行面臨的風險進行了分析,同樣也對商業(yè)銀行的風險管理理論的發(fā)展進行了回顧。通過對兩個理論的簡短介紹為本文的研究打下理論基礎。第三部分是本文的理論分析,通過對我國商業(yè)銀行內部控制理論的詳細闡述,說明內部控制理論是內控體系建設的一個理論依據。同時,在分析風險管理理論的過程中,提出兩個理論的相互作用對于內控體系的建設

4、起到了很好的促進,而這些將推動著以風險管理為核心的內控體系構建逐漸走向成熟。為下文模式的搭建做好了理論分析。第四部分是以風險管理為核心的商業(yè)銀行內控體系的構建,通過以上部分中對以風險管理為核心的內控體系的由來的介紹,對風險管理和內控體系的關系做出了分析,在本部分說明以風險管理為核心的內控體系模式設計的思路,包括構建方法和構建步驟。第五部分是本文的構建成果,提出多層次商業(yè)銀行內部控制體系的構建。最后指出文章研究的局限性以及本文在之后可以深