W公司運(yùn)行有效性研究.pdf

1、公司內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理起著至關(guān)重要的作用，如何提高公司內(nèi)部控制運(yùn)行有效性備受各界關(guān)注。W公司是中石油下屬分公司的專(zhuān)業(yè)化物資采購(gòu)供應(yīng)公司，其采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效是整個(gè)分公司油田建設(shè)安全、穩(wěn)定和長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)的保障，因此，本文站在研究者的視角，對(duì)W公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性進(jìn)行研究，具有一定的理論和現(xiàn)實(shí)意義。
　　在本文的研究中，首先從職責(zé)劃分、業(yè)務(wù)流程、采購(gòu)方式以及內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性四個(gè)方面對(duì)W公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)

2、控現(xiàn)狀進(jìn)行描述和分析，得出該公司在采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)方面屬于優(yōu)秀范疇的結(jié)論。在此基礎(chǔ)上，運(yùn)用模糊綜合評(píng)價(jià)法對(duì)W公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，結(jié)合W公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，確定評(píng)價(jià)指標(biāo)，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查確定評(píng)價(jià)指標(biāo)的隸屬度，運(yùn)用層次分析法確定評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)的隸屬度和權(quán)重得出評(píng)價(jià)結(jié)果，并對(duì)其進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題及成因，提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。
　　本文研究結(jié)果表明，W公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制運(yùn)行有