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文檔簡介
1、為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和競爭日益強(qiáng)烈的市場環(huán)境,我國崛起了一批又一批的大中型集團(tuán)公司。目前,大中型集團(tuán)公司已經(jīng)是我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要組成部分,因此其資金活動(dòng)成為了學(xué)科研究的重點(diǎn)。資金是企業(yè)的血液,加強(qiáng)資金集中管理早已成為大型集團(tuán)公司所達(dá)成的共識。如何選擇正確的資金集中管理模式、低成本且有效的開展資金集中管理、保障資金集中管理的運(yùn)作和適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成為資金集中管理的難題。本篇論文針對集團(tuán)公司資金集中管理模式展開研究,通過回顧資金集中管
2、理方面的理論基礎(chǔ)知識,對資金集中管理的不同種模式進(jìn)行比較,從結(jié)合實(shí)踐進(jìn)行具體案例分析以實(shí)踐的角度對資金集中管理進(jìn)行系統(tǒng)分析。
論文主體部分分為四大部分:
第一部分為理論綜述,從集團(tuán)資金集中管理的相關(guān)概念出發(fā),以信息化程度為基準(zhǔn),將資金集中管理模式分為幾乎不依賴信息化技術(shù)的傳統(tǒng)化模式,包括統(tǒng)收統(tǒng)支模式和撥付備用金模式;對信息化技術(shù)較為依賴的現(xiàn)代化模式,包括結(jié)算中心模式和財(cái)務(wù)中心模式。通過對上述四種模式理論上的總結(jié)、對比
3、,歸納出這四種模式下的資金集中管理的不同特點(diǎn)及優(yōu)劣勢,并且根據(jù)其各自的特點(diǎn)提出了適應(yīng)的集團(tuán)公司類型。
第二部分是對我國集團(tuán)公司的資金集中管理模式的一般設(shè)計(jì)。集團(tuán)公司資金集中管理方案首先要確定資金管理目標(biāo)。本篇論文以企業(yè)價(jià)值最大化為集團(tuán)總目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn),指明了集團(tuán)資金管理的方向,提出了安全性目標(biāo)、流動(dòng)性目標(biāo)以及收益性目標(biāo)三個(gè)子目標(biāo)。在確定目標(biāo)后根據(jù)集團(tuán)資金集中管理的一般性原則設(shè)計(jì)資金集中管理方案,提出了適用于大部分集團(tuán)公司資金管理
4、三大基本原則,即正常經(jīng)營原則、利益協(xié)調(diào)原則和統(tǒng)一原則。在明確了集團(tuán)的資金管理目標(biāo)和原則后,可以針對集團(tuán)特點(diǎn)如集權(quán)程度和生命周期設(shè)計(jì)集團(tuán)資金管理方案。
第三部分是資金集中管理的實(shí)施策略和保障體系。本論文細(xì)化了資金集中管理實(shí)施策略,從實(shí)施的準(zhǔn)備階段設(shè)立專項(xiàng)小組到驗(yàn)收階段領(lǐng)導(dǎo)小組如何驗(yàn)收,系統(tǒng)闡述了資金集中管理的實(shí)施策略。在保障體系方面,本部分從建立網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)、完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系、建立預(yù)算體系、完善結(jié)算功能、提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)、成員單
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