天保集團(tuán)資金集中管理模式研究.pdf

1、隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式的深化改革，特別是“大企業(yè)、大集團(tuán)”戰(zhàn)略的實(shí)施，我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的規(guī)模和數(shù)量取得了長(zhǎng)足的發(fā)展。資金如同企業(yè)的血液，是企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展的基礎(chǔ)，越來越多的大型企業(yè)集團(tuán)將資金管理和資金安全放到集團(tuán)公司戰(zhàn)略的高度。企業(yè)集團(tuán)的資金管理模式也由原有的分散式管理向資金集中管理發(fā)展。1987年，我國(guó)政府開始批準(zhǔn)設(shè)立財(cái)務(wù)公司，至2011年6月全國(guó)共有105家企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司。財(cái)務(wù)公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，為企業(yè)集團(tuán)

2、提供資金結(jié)算、資金籌集、投資管理和財(cái)務(wù)咨詢等服務(wù)，財(cái)務(wù)公司是企業(yè)集團(tuán)公司實(shí)行資金管理管理的有效模式之一。
　　本文在借鑒國(guó)內(nèi)外相關(guān)理論的基礎(chǔ)上，對(duì)于企業(yè)集團(tuán)的特點(diǎn)，企業(yè)集團(tuán)資金管理的模式進(jìn)行相關(guān)的論述和比較。同時(shí)，對(duì)于財(cái)務(wù)公司的相關(guān)功能，特別是對(duì)財(cái)務(wù)公司結(jié)算功能、融資功能、投資功能等進(jìn)行了更加翔實(shí)的論述。在對(duì)相關(guān)理論進(jìn)行論述的基礎(chǔ)上，對(duì)天保集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)情況、資金管理現(xiàn)狀做了相關(guān)介紹，并指出資金管理中存在的不足之處。天保集團(tuán)作為天津?yàn)I

3、海新區(qū)內(nèi)的大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)，擁有120余家成員企業(yè)，集團(tuán)公司總資產(chǎn)近700億元。隨著天保集團(tuán)規(guī)模的發(fā)展和對(duì)資金需求程度的增加，原由的資金管理模式已不再適應(yīng)集團(tuán)公司的發(fā)展，需要探索新的資金管理模式。通過理論的研究和對(duì)天保集團(tuán)實(shí)際情況的分析，提出以財(cái)務(wù)公司為平臺(tái)對(duì)集團(tuán)資金進(jìn)行集中管理。通過實(shí)施集團(tuán)公司優(yōu)化提升方案，加強(qiáng)集團(tuán)公司管理與控制，形成強(qiáng)勢(shì)總部，加強(qiáng)內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化信心化平臺(tái)，全面預(yù)算管理，財(cái)務(wù)主管委派制等，從公司治理、制度流程、人