公司債權(quán)債務(wù)管理辦法

1、公司債權(quán)債務(wù)管理辦法第一章總則第一條 為了進一步規(guī)范XX集團有限公司（以下簡稱〃集 團公司〃）債權(quán)債務(wù)管理工作，防范債權(quán)債務(wù)風(fēng)險，依照《中華 人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《關(guān)于建立健全企 業(yè)應(yīng)收賬款管理制度的通知》等相關(guān)制度，特制定本辦法。第二條 本辦法所指債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù) 付賬款。所指債務(wù)，包括應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款。第三條集團公司以事前風(fēng)險評估審批、事中定期預(yù)警跟 蹤、事后及時追索收取為債權(quán)風(fēng)險控

2、制原則。第二章組織機構(gòu)與職責(zé)第四條集團公司財務(wù)管理部門是集團公司債權(quán)債務(wù)管理的主 管部門，其主要職責(zé)：（一）組織制定、修訂《債權(quán)債務(wù)管理辦法》和相關(guān)管理制 度；（二）負(fù)責(zé)公司債權(quán)債務(wù)動態(tài)管理，對涉及債權(quán)債務(wù)的重大 問題提出意見或建議；（三）負(fù)責(zé)對各子分公司（單位）債權(quán)債務(wù)管理執(zhí)行情況進 行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和考核。第五條集團公司清欠辦公室是集團公司負(fù)責(zé)債權(quán)清收的專門10 控股子公司必須報所在公司的清欠主管部門批準(zhǔn)。（一）債務(wù)人與公司內(nèi)部單

3、位之間存在債務(wù)鏈關(guān)系的，且 債務(wù)鏈的首端和末端都必須是公司內(nèi)部單位；（二）債務(wù)人無貨幣資金或貨幣資金嚴(yán)重不足的；（三）債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營陷入危機，即將破產(chǎn)或吊銷營業(yè)執(zhí)照 的；（四）本單位或公司內(nèi)部單位對擬抵回的實物有使用需求 的，且實物可變現(xiàn)凈值不低于債權(quán)賬面價值。如抵入新的未使用 過的實物，抵入價格不得高于當(dāng)時市價。第三十七條 辦理清欠抵賬的程序（-）辦理清欠抵賬業(yè)務(wù)必須 簽訂《清欠抵賬協(xié)議》。（二）子分公司（單位）內(nèi)部既有債權(quán)、又有債務(wù)

4、關(guān)系的 清欠抵賬業(yè)務(wù)，由各單位與外部單位自行簽訂《清欠抵賬協(xié) 議》，辦理清欠抵賬事宜。（三）跨單位的清欠抵賬業(yè)務(wù)必須在《清欠抵賬協(xié)議》上 加蓋各抵賬單位的財務(wù)專用章和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽章，注明抵款金 額，最后交至公司清欠辦公室，經(jīng)審核無誤后，由清欠辦公室負(fù) 責(zé)人簽字，并加蓋公司清欠辦公室公章后，清欠抵賬過程正式完 成。未經(jīng)清欠辦公室簽章的《清欠抵賬協(xié)議》，各單位不得擅自 傳遞至外單位，不得作為賬務(wù)處理的依據(jù)。（四）各控股子公司之間辦理抵賬，