經(jīng)營分析報(bào)告

1、1XXXXX XXXXX 公司 公司經(jīng)營分析報(bào)告 經(jīng)營分析報(bào)告一、經(jīng)營利潤 一、經(jīng)營利潤1、本月概況 、本月概況根據(jù)管理報(bào)表和預(yù)測數(shù)據(jù)顯示，本月經(jīng)營情況如下： 根據(jù)管理報(bào)表和預(yù)測數(shù)據(jù)顯示，本月經(jīng)營情況如下：表（一） 表（一）XXXXX XXXXX 公司損益實(shí)際與預(yù)測對比表 公司損益實(shí)際與預(yù)測對比表本期實(shí)際 本期實(shí)際 本期預(yù)測 本期預(yù)測損益項(xiàng)目 損益項(xiàng)目 金額 金額 （萬 （萬元） 元）比率 比率（%）金額 金額 （萬 （

2、萬元） 元）比率 比率（%）實(shí)際達(dá)成率 實(shí)際達(dá)成率（%）銷量（臺） 銷量（臺）主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)收入減：現(xiàn)金返利 減：現(xiàn)金返利廣告支持 廣告支持實(shí)物返利 實(shí)物返利銷售凈額 銷售凈額材料成本 材料成本銷售毛利（ 銷售毛利（MVA) MVA)直接人工 直接人工制造費(fèi)用 制造費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加 主營業(yè)務(wù)稅金及附加凈毛利 凈毛利營業(yè)費(fèi)用 營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用 管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)利潤 營業(yè)利潤其他業(yè)務(wù)利潤 其他業(yè)務(wù)利潤32、本月經(jīng)

3、營情況與上年同期對比 、本月經(jīng)營情況與上年同期對比本期銷量較上年同期下降 本期銷量較上年同期下降 XX% XX%，同時(shí)由于市埸因素影響，其產(chǎn)品銷售單 ，同時(shí)由于市埸因素影響，其產(chǎn)品銷售單價(jià)及材料采購單價(jià)均較上年同期有所下降，銷售單價(jià)下降幅度大于材料采購單 價(jià)及材料采購單價(jià)均較上年同期有所下降，銷售單價(jià)下降幅度大于材料采購單價(jià)，同時(shí)銷售返利較去年同期也有所增加，從而使本期 價(jià)，同時(shí)銷售返利較去年同期也有所增加，從而使本期 MVA MVA

4、毛利較上年同期 毛利較上年同期下降 下降 XXX% XXX%、銷售凈毛利較上年同期下降 、銷售凈毛利較上年同期下降 XXX% XXX%。1、本期 、本期 MVA MVA 毛利較去年同期減少 毛利較去年同期減少 XX XX 萬元，其中銷售收入減少 萬元，其中銷售收入減少 XXX XXX 萬元、 萬元、材料成本減少 材料成本減少 XXX XXX 萬元，銷售返利增加 萬元，銷售返利增加 XXX XXX 萬。 萬。2、本期共轉(zhuǎn)銷人工制費(fèi) 、本期

5、共轉(zhuǎn)銷人工制費(fèi) XX XX 萬元，較上年同期減少 萬元，較上年同期減少 XX XX 萬元，主要是由于銷 萬元，主要是由于銷量的減少所致；同時(shí)人工制費(fèi)比較去年同期上升 量的減少所致；同時(shí)人工制費(fèi)比較去年同期上升 XX% XX%。引起這一比率上升的 。引起這一比率上升的主要原因是 主要原因是 xxx xxx 銷量增長的影響。 銷量增長的影響。3、剔除非經(jīng)營性因素（匯兌凈收益）的影響，本月期間費(fèi)用總額較去年同期 、剔除非經(jīng)營性因素（匯兌凈收益

6、）的影響，本月期間費(fèi)用總額較去年同期增加 增加 XX XX 萬元。主要是由以下幾項(xiàng)差異構(gòu)成：一是由于 萬元。主要是由以下幾項(xiàng)差異構(gòu)成：一是由于 CKD CKD 銷量的導(dǎo)入外銷 銷量的導(dǎo)入外銷運(yùn)費(fèi)增加約 運(yùn)費(fèi)增加約 XX XX 萬元；二是外幣貸款利率上調(diào)導(dǎo)致利息支出的增長 萬元；二是外幣貸款利率上調(diào)導(dǎo)致利息支出的增長 XX XX 萬元。 萬元。本月經(jīng)營情況與上年同期對比如表（二）： 本月經(jīng)營情況與上年同期對比如表（二）：2006 2006