基于ERP系統(tǒng)的貨幣資金實(shí)時(shí)監(jiān)控研究.pdf

1、在信息化時(shí)代，探討貨幣資金實(shí)時(shí)監(jiān)控體系的構(gòu)建，完善企業(yè)的貨幣資金管理，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文主要通過(guò)對(duì)廈門石油公司貨幣資金管理薄弱環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題進(jìn)行梳理，總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，探討IT環(huán)境下，財(cái)務(wù)人員如何通過(guò)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員提供動(dòng)態(tài)、及時(shí)、準(zhǔn)確的貨幣資會(huì)信息。 本文首先介紹了選題的背景和意義，回顧了資金管理、ERF，管理、實(shí)時(shí)監(jiān)控等基本理論和相關(guān)文獻(xiàn)。其次，構(gòu)建了基于ERP的貨幣資金實(shí)時(shí)監(jiān)控模式。接

2、著，闡述了廈門石油公司在貨幣資金管理過(guò)程中存在的問(wèn)題并分析了原因，提出構(gòu)建貨幣資會(huì)實(shí)時(shí)監(jiān)控體系的必要性。然后，從目標(biāo)定位、內(nèi)控環(huán)境建設(shè)、信息平臺(tái)設(shè)計(jì)、監(jiān)控管理模型建立等方面詳細(xì)剖析了實(shí)時(shí)監(jiān)控體系的構(gòu)建方法以解決問(wèn)題。最后，對(duì)廈門石油公司貨幣資金實(shí)時(shí)監(jiān)控構(gòu)建體系實(shí)施的前后效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出該系統(tǒng)今后可以改進(jìn)的方面，以及筆者未來(lái)的研究方向。 本文研究結(jié)論是：廈門石油公司通過(guò)構(gòu)建貨幣資金實(shí)時(shí)監(jiān)控體系提高了財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性及有效

3、性，支持了企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。實(shí)時(shí)監(jiān)控是會(huì)計(jì)控制發(fā)展的趨勢(shì)。它是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要依托ERP等系統(tǒng)的信息集成共享，并且得到企業(yè)內(nèi)、外部環(huán)境的支持，才能實(shí)現(xiàn)資金的閉環(huán)鏈條管理，提高財(cái)務(wù)綜合管理的水平。 本文的創(chuàng)新之處：在借鑒前人的理論與方法的基礎(chǔ)上，將理論與實(shí)踐相結(jié)合，詳細(xì)剖析了廈門石油公司的資金實(shí)時(shí)監(jiān)控體系。該公司的實(shí)踐案例并非特例，其管理模式、管理方法等思路是值得借鑒的，特別是石油銷售企業(yè)以及網(wǎng)點(diǎn)分布廣、客戶多的批發(fā)與零售服務(wù)