貨幣資金評估范本

1、貨幣資金評估范本1、中天華評估說明：評估人員對現(xiàn)金進行全面的實地盤點，根據(jù)盤點金額情況和基準(zhǔn)日期至盤點日期的賬務(wù)記錄情況倒推評估基準(zhǔn)日的金額，全部與賬面記錄的金額相符。以盤點核實后賬面值確定評估值。對所有銀行存款賬戶進行了函證，以證明銀行存款的真實存在，同時檢查有無未入賬的銀行借款，檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”中未達賬的真實性，以及評估基準(zhǔn)日后的進賬情況。對于幣種為人民幣的銀行存款，以清查調(diào)整后賬面值為評估值；對幣種為外幣的以評估基準(zhǔn)日賬

2、面值乘以匯率確定評估值。其他貨幣資金為存儲的各種保證金，評估人員對其進行了函證，以證明其他貨幣資金的存在的真實性。經(jīng)核實，評估基準(zhǔn)日的金額全部與賬面記錄的金額相符。以核實后的賬面只確定評估值。評估報告：貨幣資金：評估人員通過對申報單位評估現(xiàn)場工作日庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤并倒推到評估基準(zhǔn)日的方法確定評估；對于銀行存款、其他貨幣資金以銀行對賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行試算平衡。核對無誤后，對于幣種為人民幣的貨幣資金，以清查核實后賬面值為評估值；對

3、幣種為外幣的以評估基準(zhǔn)日賬面值乘以匯率確定評估值。2、國融興華評估說明：評估人員根據(jù)評估基準(zhǔn)日與盤點日之間的現(xiàn)金出庫金額、現(xiàn)金入庫金額和盤點日余額倒推出評估基準(zhǔn)日現(xiàn)金余額，推算公式為：評估基準(zhǔn)日現(xiàn)金余額=實地盤點日現(xiàn)金余額評估基準(zhǔn)日與實地盤點日之間的現(xiàn)金出庫金額－評估基準(zhǔn)日與實地盤點日之間的現(xiàn)金入庫金額推算后余額與評估基準(zhǔn)日余額核對相符，現(xiàn)金以核實后賬面價值確定評估價值。評估人員根據(jù)企業(yè)提供的銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表及銀行存款申報表，首先

4、評估人員在各部門財務(wù)負責(zé)人和出納員陪同下，對庫存現(xiàn)金進行盤點，并認真填寫了現(xiàn)金盤點表，倒推核實，未發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象。對庫存現(xiàn)金評估，采取盤點倒推的方法計算出評估基準(zhǔn)日庫存現(xiàn)金余額，并同現(xiàn)金日記賬、總賬庫存現(xiàn)金戶余額進行核對，以核實后的賬面值作為評估值。庫存現(xiàn)金倒推公式為：評估基準(zhǔn)日庫存現(xiàn)金余額=盤點日庫存現(xiàn)金實際盤點數(shù)評估基準(zhǔn)日至盤點日現(xiàn)金支出合計數(shù)評估基準(zhǔn)日至盤點日現(xiàn)金收入合計數(shù)。評估人員核對了銀行存款日記賬和總賬，并對全部銀行存款進行函

5、證，收集余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項的調(diào)整進行驗證，計算平衡。在對上述資料核對無誤的基礎(chǔ)上，對余額調(diào)節(jié)表的未達賬項等調(diào)節(jié)事項進行分析，未發(fā)現(xiàn)有影響凈資產(chǎn)的事宜，故以核實后的賬面值確認評估值。外幣資金以評估基準(zhǔn)日賬面值乘以匯率確定評估值。評估報告：對貨幣資金中的現(xiàn)金，評估人員進行現(xiàn)場盤點并根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金日記賬倒推至評估基準(zhǔn)日，在此基礎(chǔ)上以核實后的賬面值作為評估值；對于銀行存款的評估，評估人員通過對企業(yè)列入評估范圍的銀行存款對賬單的核對和對銀行存款