A銀行內(nèi)部控制自我評(píng)估方法研究.pdf

1、科學(xué)有效的內(nèi)部控制，是現(xiàn)代企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營管理目標(biāo)的有力保證。2008年我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的制定發(fā)布，為我國企業(yè)完善內(nèi)部控制建設(shè)提供了基礎(chǔ)性、權(quán)威性的指引，也帶來了新的挑戰(zhàn)，要求執(zhí)行《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的上市公司，在完善內(nèi)部控制建設(shè)中，應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并披露年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告。本文基于作者實(shí)踐工作的基礎(chǔ)，對(duì)A銀行股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)估的方法和實(shí)踐進(jìn)行了研究，論文的主要工作如下：
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2、.論述了內(nèi)部控制自我評(píng)估的主要理論及國內(nèi)外內(nèi)控評(píng)估發(fā)展現(xiàn)狀的相關(guān)研究成果，為進(jìn)一步的評(píng)價(jià)分析奠定了理論基礎(chǔ)。
　　 2.研究分析了A銀行內(nèi)控自我評(píng)估開展的事前準(zhǔn)備工作、事中現(xiàn)場內(nèi)部控制測試、事后評(píng)價(jià)與分析的全工作流程，以及所應(yīng)用的技術(shù)方法。
　　 3.對(duì)A銀行內(nèi)部控制自我評(píng)估的優(yōu)點(diǎn)和不足之處進(jìn)行了客觀地分析評(píng)價(jià)，指出評(píng)估方法的主要優(yōu)點(diǎn)和存在的不足之處，并針對(duì)性地對(duì)完善內(nèi)部控制自我評(píng)估方法提出四方面的改進(jìn)建議。