典型信貸案例分析

1、1【案例分析】 【案例分析】B 客戶評(píng) 戶評(píng)價(jià)報(bào)告一、 一、結(jié) 論1、評(píng)價(jià)結(jié)論（對(duì)基本情況、競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性、管理水平等進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)）:通過(guò)對(duì) B 公司充分調(diào)查后，我們認(rèn)為，B 公司經(jīng)過(guò)多年的建設(shè)和發(fā)展，無(wú)論從組織結(jié)構(gòu)上還是從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理上，都代表了我國(guó)國(guó)有企業(yè)的最高水平。目前 B 公司已具備了年產(chǎn)1600 萬(wàn)噸鋼的生產(chǎn)能力，生產(chǎn)規(guī)模已躍居世界鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)的前六名，并向世界 500 強(qiáng)的目標(biāo)逐步邁進(jìn)。

2、 B 公司從投產(chǎn)初期就把競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手瞄準(zhǔn)世界一流鋼鐵企業(yè)，生產(chǎn)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)急需的、可以替代進(jìn)口和可供出口的高質(zhì)量產(chǎn)品。1998 年 B 公司在國(guó)內(nèi)緊缺的板管類產(chǎn)品中繼續(xù)占有較大比重，其中薄板占全國(guó)總產(chǎn)量的比例為 34.15%，無(wú)縫管產(chǎn)量占全國(guó)總產(chǎn)量的比例為16.33%。在一些對(duì)鋼材品質(zhì)和質(zhì)量有特殊要求的行業(yè)，B 公司也具有強(qiáng)有力的市場(chǎng)地位。隨著 B 公司三期工程和一些改造項(xiàng)目的逐步建成、達(dá)產(chǎn)，B 公司將批量生產(chǎn)現(xiàn)

3、有設(shè)備不能生產(chǎn)的鍍錫板、高線、冷軋硅鋼片、寬厚板等高難度鋼材品種，以替代進(jìn)口，進(jìn)一步加強(qiáng) B 公司在國(guó)內(nèi)緊缺的板管方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。B 公司流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)自 1994 年起逐年下降，98 年略有好轉(zhuǎn)，但仍然很不理想，我們必須看到，造成這一情況的原因是，該公司三期工程所需的人民幣貸款有相當(dāng)一部分被計(jì)入短期借款科目，但實(shí)際用于固定資產(chǎn)建設(shè)，增加流動(dòng)負(fù)債，但不增加流動(dòng)資產(chǎn)，隨著 B 公司在國(guó)際資本市場(chǎng)上融資步伐的加快，以及與此相關(guān)

4、的資產(chǎn)重組的進(jìn)行，B 公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變動(dòng)，流動(dòng)性將進(jìn)一步增強(qiáng)。中國(guó)質(zhì)量控制協(xié)會(huì)和中國(guó)冶金工業(yè)質(zhì)量控制協(xié)會(huì)授予 B 公司產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量最佳企業(yè)稱號(hào)，1993 年“用戶滿意企業(yè)”稱號(hào)。B 公司產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上被廣泛接受并獲得 BSI（英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)）、TUV（德國(guó)萊茵公司）、API（美國(guó)石油協(xié)會(huì)）質(zhì)量認(rèn)證和由日本通產(chǎn)省授予的 JIS 質(zhì)量證書。公司先后獲得 ISO14001 證書、 “全國(guó)環(huán)境保護(hù)先進(jìn)單位”、 “資源節(jié)約、綜合利用先

5、進(jìn)單位”等榮譽(yù)稱號(hào)，這都表明該公司具有較高的管理水平。主導(dǎo)產(chǎn)品：鋼坯、無(wú)縫鋼管、熱軋鋼板及鋼帶、冷軋 鋼板及鋼帶、涂鍍鋼板及鋼帶行業(yè)：鋼鐵凈資產(chǎn)：5794647 萬(wàn)元 信用等級(jí)得分：S=65.584; C=20;L=10.584; M=15;P= 20。信用等級(jí)： AA客戶重要性 總行重點(diǎn)客戶銀企關(guān)系 良好 流動(dòng)資金類信用量：795000 萬(wàn)元授信控制量建議：1800000 萬(wàn)元 帳戶類型 基本帳戶直接評(píng)價(jià)人簽字:

6、 2、評(píng)價(jià)審查人意見(jiàn)擬同意直接評(píng)價(jià)人意見(jiàn)。Commented [l1]: 市場(chǎng)占有率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的 說(shuō)明Commented [l2]: 財(cái)務(wù)比率分析說(shuō)明3□ 有限責(zé)任公司 □ 有限責(zé)任公司（聯(lián)營(yíng)） ■ 國(guó)有獨(dú)資公司□ 股份有限（上市） □ 股份有限（未上市） □ 合伙 □ 股份合作客戶與政府關(guān)系類別□具有行業(yè)管理職能的公司 □ 與政府機(jī)關(guān)有關(guān)的服務(wù)公司5、客戶注冊(cè)資本：458 億元 ；實(shí)收資本：383 億元； 實(shí)收

7、資本/注冊(cè)資本=0.84客戶主要投資人 實(shí)際投資額 占實(shí)收資本①中華人民共和國(guó)383 億元 100％ 企業(yè)上級(jí)主管部門或隸屬于： 中國(guó)冶金工業(yè)局 。企業(yè)組織結(jié)構(gòu)全資子公司 37 個(gè)，控股公司 18 個(gè)，參股公司 71 個(gè)關(guān)于組織結(jié)構(gòu)其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)：無(wú) 6、企業(yè)文化特點(diǎn)以精神文明建設(shè)為中心，在創(chuàng)

8、新發(fā)展中注重企業(yè)文化的整合和創(chuàng)新，形成統(tǒng)一意志和合力，樹(shù)立起團(tuán)結(jié)一致、銳意進(jìn)取、奮發(fā)向上的良好企業(yè)形象。 7、企業(yè)歷史沿革:1978 年 12 月 23 日 B 公司一期工程正式破土動(dòng)工，一期工程總投資 128.77 億元（外匯27.8 億美元）。1985 年 9 月 1 日高爐點(diǎn)火標(biāo)志一期工程完工，一期工程國(guó)家投資 123.47 億元，銀行貸款 5.3 億元。二期工程 1991 年 6 月建成，總投資 172.4 億元（外匯 20

9、 億美元），其中國(guó)家投資 104.4 億元（包括所有外匯）、銀行貸款 68 億元。B 公司三期工程分三批建成，部分項(xiàng)目已建成并開(kāi)始創(chuàng)造效益，預(yù)計(jì)三期工程將于 2001 年全面完工。經(jīng)過(guò) 20 多年的建設(shè)與發(fā)展 B 公司（主體）已成為我國(guó)最大的現(xiàn)代化鋼鐵聯(lián)合生產(chǎn)企業(yè)，形成了年產(chǎn) 934.11 萬(wàn)噸鐵，1019 萬(wàn)噸鋼，熱軋板 706.32 萬(wàn)噸，冷軋板 227.96 萬(wàn)噸，鋼管 57.09 萬(wàn)噸，其他材 262.39萬(wàn)噸的生產(chǎn)能力。公司將

10、通過(guò)對(duì)所在地區(qū)鋼鐵工業(yè)國(guó)有資產(chǎn)戰(zhàn)略性重組，實(shí)現(xiàn)規(guī)?；图s化經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，發(fā)展拳頭產(chǎn)品和著名品牌，在汽車用鋼、石油管、造船板、不銹鋼、民用建筑和電磁鋼等六大類產(chǎn)品上，形成我國(guó)規(guī)模最大、產(chǎn)品檔次較高的生產(chǎn)基地。 8、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表類型：■ 事務(wù)所審計(jì)過(guò) □ 報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān) □ 調(diào)整過(guò) □ 未調(diào)整審計(jì)部門： 大華會(huì)計(jì)師 事務(wù)所 審計(jì)報(bào)告結(jié)論時(shí)間： 1999 年 3 月 5 日審計(jì)意見(jiàn)類型：■無(wú)保留