18春東財(cái)《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》在線(xiàn)作業(yè)二-18

1、18 春東財(cái)《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》在線(xiàn)作業(yè)二1、A 2、D 3、C 4、C 5、C 一、單選題共 15 題，60 分1、從事聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)的企業(yè)，以實(shí)際取得的營(yíng)業(yè)額為依據(jù)計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅，計(jì)稅營(yíng)業(yè)額是指（ ）A 收取的全部費(fèi)用扣除分給聯(lián)運(yùn)企業(yè)收入后的余額B 收取的全部費(fèi)用加上分給聯(lián)運(yùn)企業(yè)收入后的金額C 收取的全部費(fèi)用正確答案是：A2、企業(yè)采取賒銷(xiāo)與分期收款方式銷(xiāo)售貨物的，其納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間是（ ）A 發(fā)出貨物的當(dāng)天B 首次付款日C 最后一次付款日D

2、 按合同約定的收款日期的當(dāng)天正確答案是：D3、自產(chǎn)自用消費(fèi)品應(yīng)依法繳納消費(fèi)稅的，應(yīng)依次按本期或近期同類(lèi)消費(fèi)品的出廠(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格（不含增值稅）為計(jì)稅價(jià)格；無(wú)同類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品銷(xiāo)售價(jià)格的，按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)稅，其組成計(jì)稅價(jià)格的計(jì)算公式為（ ）A 組成計(jì)稅價(jià)格 = 成本 ÷（1－消費(fèi)稅稅率）B 組成計(jì)稅價(jià)格 = 成本 ÷（1＋消費(fèi)稅稅率）C 組成計(jì)稅價(jià)格 = （成本+利潤(rùn)）÷（1－消費(fèi)稅稅率）D 組成計(jì)稅價(jià)格 = （成本+

3、利潤(rùn)）÷（1＋消費(fèi)稅稅率）正確答案是：C4、征收增值稅的貨物（ ）A 無(wú)形資產(chǎn)B 有形不動(dòng)產(chǎn)C 有形動(dòng)產(chǎn)正確答案是：C5、某商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，某月為開(kāi)展促銷(xiāo)活動(dòng)以襯衫為禮品贈(zèng)送給大客戶(hù)，贈(zèng)送的襯衫成本為 38000 元，按零售價(jià)格計(jì)算為 46800 元。該企業(yè)本月贈(zèng)送禮品應(yīng)計(jì)算增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（ ）A6460 元B7956 元C6800 元D8600 元正確答案是：C6、企業(yè)提供交通運(yùn)輸服務(wù)，以取得的營(yíng)業(yè)收入額為計(jì)

4、稅依據(jù)（ ）A 按 5%的稅率計(jì)算應(yīng)納稅額B 按 3%的稅率計(jì)算應(yīng)納稅額元，該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅的稅額為（ ）A850000 元B300000 元C550000 元正確答案是：C13、下列各項(xiàng)不符合增值稅即征即退政策要求的是（ ）A 各級(jí)人民銀行按規(guī)定配售的白銀B 銷(xiāo)售軟件產(chǎn)品C 銷(xiāo)售集成電路D 銷(xiāo)售礦產(chǎn)品正確答案是：D14、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè) 2 年以上的，可以按照其投資額的 70％在股權(quán)持有滿(mǎn)

5、（ ）年的當(dāng)年，抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。A1 年B2 年C3 年D4 年正確答案是：B15、企業(yè)綜合利用資源，生產(chǎn)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)（ ）A 可以享受減計(jì)收入 20%的優(yōu)惠B 可以享受減計(jì)收入 15%的優(yōu)惠C 可以享受減計(jì)收入 10%的優(yōu)惠D 可以享受減計(jì)收入 5%的優(yōu)惠正確答案是：C二、多選題共 10 題，40 分1、下列選項(xiàng)中哪些項(xiàng)目不符

6、合按混合銷(xiāo)售行為征收增值稅的規(guī)定（ ）A 對(duì)應(yīng)稅貨物征稅，對(duì)非應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)售額征收營(yíng)業(yè)稅B 對(duì)混合銷(xiāo)售行為中的貨物與非應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)售額免稅C 按貨物與非應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)售額的合計(jì)額計(jì)稅，非應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)售額為不含稅銷(xiāo)售額D 按貨物與非應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)售額的合計(jì)額計(jì)稅，非應(yīng)稅勞務(wù)銷(xiāo)售額為含稅銷(xiāo)售額正確答案是：ABD2、工業(yè)企業(yè)以外的其他企業(yè)同時(shí)滿(mǎn)足哪些條件為小型微利企業(yè)（ ）A 年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò) 40 萬(wàn)元B 年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò) 30 萬(wàn)元C 從業(yè)