c12008《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》解讀

1、C12008《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》解讀《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》解讀關于發(fā)布《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的通知關于發(fā)布《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的通知2012021509:20【文章正文】關于發(fā)布《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的通知各證券公司會員：為落實《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》第七條證券公司應當對合規(guī)管理有效性進行評估的規(guī)定，指導證券公司開展合規(guī)管理有效性評估，有效防范和控制合規(guī)風險，我會合規(guī)專

2、業(yè)委員會經(jīng)反復研究，起草了《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》(以下簡稱《指引》)，經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，現(xiàn)予發(fā)布，自發(fā)布之日起施行?，F(xiàn)就有關事項通知如下：一、合規(guī)管理有效性評估既是證券公司合規(guī)管理制度的重要組成部分，也是證券公司建立健全合規(guī)管理長效機制的重要手段。各證券公司應當認真學習、理解《指引》，切實按照《指引》的規(guī)定開展合規(guī)管理有效性評估。二、《指引》的制定立足于證券公司的運行實踐，充分吸收了行業(yè)和監(jiān)管部門的合理建議，保障了《指引》

3、的普適性。但考慮到當前我國證券公司在業(yè)務范圍、內控機制和管理水平等方面存在差異，各證券公司在實施過程中可以以《指引》為基礎，結合自身實際需要進一步細化和擴充相關措施。三、我會合規(guī)專業(yè)委員會將配合協(xié)會在行業(yè)開展《指引》的培訓工作，并適時對證券公司執(zhí)行《指引》的情況進行跟蹤、檢查和評估。各證券公司在落實《指引》中遇到問題應當及時向我會合規(guī)專業(yè)委員會反映。第三章評估程序和方法第十四條證券公司合規(guī)管理有效性評估的程序一般包括評估準備、評估實施、

4、評估報告和后續(xù)整改四個階段。第十五條證券公司自行組織開展合規(guī)管理有效性評估的，應當按照本指引第五條的要求成立評估小組，并對參與評估的人員開展必要的培訓。證券公司應當確保評估小組具備獨立開展合規(guī)管理有效性評估的權力，確保評估小組成員具備相應的勝任能力。評估小組應當制定評估實施方案，明確評估目的、范圍、內容、分工、進程和要求，制作評估底稿等評估工作文件。第十六條評估小組應當組織各部門開展合規(guī)自評，各部門應當如實填寫評估底稿，提交評估相關材料

5、。合規(guī)管理環(huán)境評估底稿應當由公司主要負責人簽署確認，合規(guī)管理職責履行情況評估底稿、經(jīng)營管理制度與機制的建設及運行狀況評估底稿應當由自評部門負責人和分管自評部門的高級管理人員簽署確認。第十七條評估小組應當收集評估期內外部監(jiān)管檢查意見、審計報告、合規(guī)報告、投訴、舉報、媒體報道等資料，明確評估重點。第十八條評估小組應當對自評底稿進行復核，并針對評估期內發(fā)生的合規(guī)風險事項開展重點評估，查找合規(guī)管理缺陷，分析問題產(chǎn)生原因，提出整改建議。評估小組成

6、員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復核應當實行回避制度。第十九條證券公司合規(guī)管理有效性評估應當采取訪談、文本審閱、問卷調查、知識測試、抽樣分析、穿行測試、系統(tǒng)及數(shù)據(jù)測試等方法。第二十條評估人員可以根據(jù)關注重點，對業(yè)務與管理事項進行抽樣分析，按照業(yè)務發(fā)生頻率、重要性及合規(guī)風險的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的樣本，并對樣本的符合性做出判斷。第二十一條評估人員可以對具體業(yè)務處理流程開展穿行測試，檢查與其相關的原始文件，并根據(jù)文件上

7、的業(yè)務處理蹤跡，追蹤流程，對相關管理制度與操作流程的實際運行情況進行驗證。第二十二條評估人員可以對涉及證券交易的業(yè)務進行系統(tǒng)及數(shù)據(jù)測試，重點檢查相關業(yè)務系統(tǒng)中權限、參數(shù)設置的合規(guī)性，并調取相關交易數(shù)據(jù)，將其與相應的業(yè)務憑證或其他工作記錄相比對，以驗證相關業(yè)務是否按規(guī)則運行。第二十三條評估小組應當在評估工作結束前，與被評估部門就合規(guī)管理有效性評估的結果進行必要溝通，就評估發(fā)現(xiàn)的問題進行核實。被評估部門應當及時反饋意見。第二十四條評估小組應

8、當根據(jù)評估實施情況及評估反饋意見撰寫合規(guī)管理有效性評估報告。合規(guī)管理有效性評估報告至少應包括：評估依據(jù)、評估范圍和對象、評估程序和方法、評估內容、發(fā)現(xiàn)的問題及改進建議、前次評估中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況等。證券公司可以參照附件所列合規(guī)管理有效性評估報告基本格式編制評估報告。第二十五條證券公司合規(guī)管理有效性評估報告應當按照公司內部規(guī)定履行內部報批程序。證券監(jiān)管機構或自律組織要求報送的，從其要求。第二十六條證券公司應當針對合規(guī)管理有效性評估發(fā)現(xiàn)的