北京某公司內部控制與風險管理手冊

1、內控與風險管理手冊（一）體系框架分冊二〇一一年一月目錄公司介紹公司介紹.............................................................................................................................11手冊使用說明手冊使用說明..............................................

2、....................................................................21.1.編制目的、意義及原則...................................................21.1.1手冊編制的目的與意義......................................................................

3、.............21.1.2手冊編制的原則....................................................21.2手冊結構...............................................................31.2.1手冊結構及內容概要........................................................

4、...............................31.2.2手冊的特征.....................................................................................................41.3.手冊使用說明...........................................................71.3.1使

5、用要求.........................................................................................................71.3.2管理與維護.....................................................................................................

6、71.3.3編寫與發(fā)布.....................................................................................................71.3.4發(fā)放....................................................................................................

7、............71.3.5維護................................................................................................................72內部控制體系基本框架內部控制體系基本框架..................................................................

8、..................................92.1總則...................................................................92.1.1框架編制的目的..............................................................................................92.1.2

9、框架編制的依據..............................................................................................92.1.3框架編制的思路與方法...................................................................................92.1.4體系框架的實施.......

10、.....................................................................................102.2編制原則.............................................................102.2.1先進性與實用性相結合................................................

11、.................................102.2.2方法論與操作性相結合.................................................................................102.2.3繼承性與包容性相結合........................................................................

12、.........102.2.4滿足外部監(jiān)管與提升內部管理相結合............................................................112.3參考標準..............................................................112.3.1財政部等五部委《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引..........................

13、.....112.3.2國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》........................................................132.3.3上交所、聯交所內部控制相關的指引與守則.................................................142.3.4COSO《內部控制整體框架》及《企業(yè)風險管理整合框架》.........................1

14、52.4適用范圍..............................................................192.5內部控制體系框架的主要內容............................................192.5.1內部環(huán)境.............................................................................

15、..........................192.5.2風險評估.......................................................................................................212.5.3控制活動.....................................................................