《企業(yè)稅費計算及納稅申報》課程標(biāo)準(zhǔn)

1、《企業(yè)稅費計算及納稅申報企業(yè)稅費計算及納稅申報》課程標(biāo)準(zhǔn)》課程標(biāo)準(zhǔn)1.1.課程描述課程描述1.11.1課程基本情況課程基本情況課程名稱：企業(yè)稅費計算及納稅申報適應(yīng)專業(yè)：會計與審計、金融實務(wù)與管理等專業(yè)的專業(yè)課學(xué)時標(biāo)準(zhǔn)：68學(xué)分標(biāo)準(zhǔn)：31.21.2課程性質(zhì)課程性質(zhì)本課程是高職高專會計類專業(yè)必修的一門專業(yè)核心課程，是以企業(yè)報稅工作崗位的典型工作任務(wù)為依據(jù)設(shè)置的。納稅申報是企業(yè)從事經(jīng)濟活動過程中不可避免的一項重要工作，一般均要設(shè)置報稅崗位來處

2、理涉稅事務(wù)。本課程主要學(xué)習(xí)增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、關(guān)稅、房產(chǎn)稅、城市維護建設(shè)稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等企業(yè)經(jīng)常涉及的稅收相關(guān)法規(guī)、稅款計算、申報繳納、涉稅會計處理的專業(yè)知識和納稅工作流程的規(guī)定，使學(xué)生具備從事本專業(yè)相關(guān)職業(yè)崗位所必需的稅務(wù)登記、稅費計算、納稅申報、稅款繳納、會計核算等相關(guān)職業(yè)技能。本課程對于會計專業(yè)學(xué)生的職業(yè)能力培養(yǎng)和職業(yè)素質(zhì)養(yǎng)成起主要支撐作用。前序課程需安排《基礎(chǔ)會計》、《企業(yè)財務(wù)會計》、《會

3、計職業(yè)道德與財經(jīng)法規(guī)》等相關(guān)專業(yè)課程。1.31.3課程設(shè)計思路課程設(shè)計思路本課程面向中小企業(yè)報稅崗位日常涉稅業(yè)務(wù)處理工作任務(wù)所需的相關(guān)專業(yè)知識與必要技能為依據(jù)設(shè)計的。對課程內(nèi)容進行整合，采用項目化課程模式，將課程內(nèi)容項目化，項目任務(wù)化，實現(xiàn)學(xué)生在學(xué)中做，在做中學(xué)，邊學(xué)邊做，實現(xiàn)“教、學(xué)、做”一體化教學(xué)模式，將理論教學(xué)與實踐操作有機結(jié)合，提高學(xué)生的專業(yè)學(xué)習(xí)興趣和自主學(xué)習(xí)能力，增強實際動手能力。選擇以每個稅種的計算與申報作為項目學(xué)習(xí)，每個項

4、目的學(xué)習(xí)均能體現(xiàn)報稅工作的全過程，各項目學(xué)習(xí)之間保持內(nèi)容變化而過程不變。課程內(nèi)容的編排和組織緊跟經(jīng)濟發(fā)展步伐，依據(jù)最新稅收法律制度，反映最新稅收法規(guī)動態(tài)，實現(xiàn)理論和實踐的完美結(jié)合。稅種全面、分類清楚，知識點突出。本課程共涉及18種稅費，基本覆蓋了各行業(yè)可能涉及的稅種，每一稅種都以基本原理、要素，應(yīng)納稅額的計算，納稅申報為主線進行對比分析學(xué)習(xí)。本課程總共有十個項目，分別是稅收基本知識、增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、關(guān)稅、

5、銷售類稅、期間費用類稅、成本類稅的計算及納稅申報，每一個項目都有擬真的應(yīng)納稅額計算和與納稅申報綜合日常業(yè)務(wù)處理相關(guān)的案例，能貫穿本項目的知識點，有助于學(xué)生對該項目知識點的鞏固和掌握，能使稅收法律法規(guī)與日常業(yè)務(wù)處理有機結(jié)合。在每一個項目中，按“基本原理——基本要素——應(yīng)納稅額計算——征收管理及申報繳納”的任務(wù)推進過程，由淺入深，由易及難，循環(huán)上升。理論知識的選取則緊緊圍繞項目任務(wù)完成的需要來進行，重視對學(xué)生職業(yè)能力的訓(xùn)練，并融合了相關(guān)職業(yè)

6、資格證書對知識、技能和態(tài)度的要求。項目設(shè)計以工作任務(wù)為線索來進行。本課程打破以知識傳授為主要特征的傳統(tǒng)學(xué)科課程模式，采用以職業(yè)任務(wù)和行動過程為導(dǎo)向的工作過程系統(tǒng)化學(xué)習(xí)課程模式。根據(jù)企業(yè)財會部門辦稅員業(yè)務(wù)崗位的要求，在對辦稅員崗位典型的職業(yè)工作進行項目任務(wù)與職業(yè)能力分析的基礎(chǔ)上，采用工作過程系統(tǒng)化的課程開發(fā)技術(shù)，確定本課程學(xué)習(xí)目標(biāo)和學(xué)習(xí)情境設(shè)計。讓學(xué)生在學(xué)習(xí)情境中學(xué)習(xí)并掌握稅收知識和稅費計算與申報的基本技能，增強課程內(nèi)容與職業(yè)崗位能力要求

7、的相關(guān)性，培養(yǎng)學(xué)生具有敬業(yè)精神、團隊合作溝通和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)。為了充分體現(xiàn)項目驅(qū)動、實踐導(dǎo)向課程思想，將本課程的教學(xué)活動分解設(shè)計成10個項目，以項目為單位組織教學(xué)，以典型案例為載體，操作技術(shù)為核心，輔助相關(guān)專業(yè)理論知識，培養(yǎng)學(xué)生的綜合職業(yè)能力，滿足學(xué)生就業(yè)與發(fā)展的需要。本課程建議為68課時。學(xué)習(xí)項目學(xué)習(xí)內(nèi)容（具體工作任務(wù)）要求（基本職業(yè)能力和關(guān)鍵能力）課時項目一.稅收基本知識任務(wù)一稅收及稅法的概念任務(wù)二稅收制度任務(wù)三稅收登記1、熟悉

8、各項稅務(wù)登記的辦理流程；2、準(zhǔn)確填報相關(guān)申請表；3、能夠及時準(zhǔn)確辦理各項登記。6項目二.增值稅計算及納稅申報任務(wù)一增值稅的基本原理任務(wù)二增值稅的基本要素任務(wù)三增值稅應(yīng)納稅額計算任務(wù)四增值稅的出口貨物退免稅及進口貨物征稅任務(wù)五增值稅的申報繳納1、熟練計算增值稅稅額；2、準(zhǔn)確填制增值稅相關(guān)憑證；3、掌握增值稅納稅申報表的填制方法；4、獨立按時辦理增值稅納稅申報工作。8項目三.消費稅計算及納稅申報任務(wù)一消費稅的基本原理任務(wù)二消費稅的基本要素任

9、務(wù)三消費稅應(yīng)納稅額計算任務(wù)四消費稅的出口貨物退免稅任務(wù)五消費稅的申報繳納1、熟練計算消費稅稅額；2、準(zhǔn)確填制消費稅相關(guān)憑證；3、掌握消費稅納稅申報表的填制方法；4、獨立按時辦理消費稅納稅申報工作。8項目四.營業(yè)稅計算及納稅申報任務(wù)一營業(yè)稅的基本原理和基本要素任務(wù)二營業(yè)稅應(yīng)納稅額計算任務(wù)三營業(yè)稅的征收管理和申報繳納案例1、熟練計算營業(yè)稅稅額；2、準(zhǔn)確填制營業(yè)稅相關(guān)憑證；3、掌握營業(yè)稅納稅申報表的填制方法；4、獨立按時辦理營業(yè)稅納稅申報工作