內(nèi)控制度實施細則

1、1內(nèi)控制制度實施細則內(nèi)控制制度實施細則第一章第一章總則第一條為了促進集團公司的健康發(fā)展，規(guī)范各項經(jīng)濟業(yè)務的順利實施，堵塞經(jīng)營管理中的漏洞，確保集團公司不斷發(fā)展壯大，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》、《企業(yè)會計制度》以及《會計基礎工作規(guī)范》等文件的有關規(guī)定，結合集團公司實際，制定本細則。第二條強化檢查和考核。（一）為了確保本細則能有效地發(fā)揮作用，并使之不斷地得到完善，經(jīng)研究成立內(nèi)部控制制度管理領導小組。（二）內(nèi)部控制制度領導小組主要負

2、責督促內(nèi)部控制制度在集團公司內(nèi)部的執(zhí)行和落實，聽取各部門和下屬子公司、控股子公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決執(zhí)行過程中存在的問題，定期對各職能部門執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況進行監(jiān)督、考核和檢查。（三）對于嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的給予精神鼓勵和物質(zhì)獎勵，對于違規(guī)違章的給予行政處分和經(jīng)濟處罰。第三條建立良好的信息溝通系統(tǒng)，加強信息流動與溝通。集團公司各職能部門在工作過程中要及時準確地掌握內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的信息，并反饋到集團公司領導和相關職能部門，確

3、保各項工作按照內(nèi)部控制制度的要求，做好事前、事中和事后控制。第四條集團公司所屬的子公司、控股子公司和各職能部門必須嚴格遵守本辦法的各項規(guī)定，并接受監(jiān)督檢查。3來必須向公司原開具處匯報登記其介紹信的用途，未使用的必須交回。第十條關于公司印章的其他相關規(guī)定參照集團公司《印章管理制度》執(zhí)行。第二節(jié)第二節(jié)合同的內(nèi)部控制合同的內(nèi)部控制第十一條公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。合同的訂立、履行應當遵守國家的法律、行政法規(guī)、公司章程，不得損害公司

4、利益。第十二條合同管理實行承辦人制度、授權委托管理制度、審計監(jiān)察制度、責任追究制度、合同專用章制度等。（一）承辦人制度指公司合同具體承辦部門指定合同承辦人對合同訂立、履行的程序和執(zhí)行情況全過程負責的制度。承辦人由承辦部門根據(jù)合同項目需要指定。公司臨時借用、借調(diào)，聘用人員不能作為承辦人。（二）授權委托管理制度指法定代表人授權代理人簽署合同應當按本規(guī)定辦理授權委托書的制度。（三）審計監(jiān)察制度指財務審計部依其職責對合同訂立、履行、擔保、變更、