oil石油互保組織——?dú)W美能源企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的良好實(shí)踐

1、OIL石油互保組織——?dú)W美能源企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的良好實(shí)踐◆肖毅(中國海洋石油總公司)【摘要】OIL石油互保組織成立至今已有40多年時(shí)間，為歐美主要損失總和來計(jì)算。充分體現(xiàn)了所有會(huì)員共同承擔(dān)和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能源企業(yè)提供互助保障相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，已成為世界能源保險(xiǎn)市場重要組性質(zhì)。成部分，也是會(huì)員單位重要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁手段。OIL對(duì)于中國乃至亞洲能源企業(yè)仍是一個(gè)新鮮事務(wù)。就OIL的基本情況、會(huì)員構(gòu)成與變動(dòng)情況、會(huì)員資格與制度、保障條件、同商業(yè)保險(xiǎn)及自保公司之

2、間的關(guān)系等進(jìn)行探討，以期對(duì)中國能源企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考和借鑒。【關(guān)鍵詞】OIL石油互保組織探析一、OIL基本情況OIL石油互保組織的英文全稱是OILInsuranceLimited。為解決商業(yè)保險(xiǎn)市場對(duì)于能源風(fēng)險(xiǎn)及污染責(zé)任保障不足的問題，16家美國能源企業(yè)于1972年在百慕大創(chuàng)立了OIL。OIL作為非盈利性的互保組織，收取的會(huì)費(fèi)全部用于會(huì)員發(fā)生損失賠償。這是同商業(yè)保險(xiǎn)公司最大的區(qū)別。從互保性質(zhì)來看，OIL與航運(yùn)業(yè)的船東互保協(xié)會(huì)很接近

3、。成立40多年來，OIL累計(jì)賠付超過120億美元賠款給其會(huì)員，為會(huì)員提供了穩(wěn)定和堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)支持。截至2012年底，OIL總資產(chǎn)為64億美元，股東權(quán)益為36億美元。由于沒有發(fā)生重大損失的墨西哥灣颶風(fēng)，OIL在2012年取得了較好的經(jīng)營業(yè)績。承保收入為672億美元，承保凈利潤為6000萬美元。賠付率(LOSSRATIO)為911％，費(fèi)用率(EXPENSERIATIO)為32％，綜合費(fèi)用率(COMBINEDRATIO)為943％。另外，由于其

4、投資獲得了巨大成功，投資獲益608億美元，扣除管理費(fèi)用及其他費(fèi)用，OIL在2012年凈盈余為646億美元?？傎Y產(chǎn)64億美元，股東權(quán)益36億美元。OIL獲得了穆迪授予的A2國際信用評(píng)級(jí)。二、會(huì)員構(gòu)成與變動(dòng)情況OIL成員范圍包括海上、陸上石油天然氣勘探開發(fā)、電力、化學(xué)、煉油銷售、采礦等行業(yè)。會(huì)員數(shù)量在2003年達(dá)到高峰的87家。隨著一些會(huì)員的合并以及OIL對(duì)近年來一系列墨西哥灣颶風(fēng)重大損失加費(fèi)導(dǎo)致部分會(huì)員退出，2013年會(huì)員數(shù)量為56家。按

5、照地理分布為美國26家，歐洲16家，加拿大9家，澳大利亞3家，拉丁美洲2家。會(huì)員中知名的大型能源企業(yè)包括TOTAL、Chevron、ENI、Sta—toil、Marathon、Repsol、ConocoPhillips等。而Shell、ExxonMobil、BP這三家分別位于2013年《財(cái)富》世界500強(qiáng)第1、3和6位的國際石油巨頭也曾經(jīng)是OIL的會(huì)員，但隨著公司資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，其承受風(fēng)險(xiǎn)的能力已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了OIL甚至商業(yè)保險(xiǎn)公司，

6、三巨頭就做出了退出OIL，轉(zhuǎn)而自保的決定。三、OIL會(huì)員資格與制度OIL會(huì)員資格條件主要包括：總資產(chǎn)或者收入至少有50％來自于能源業(yè)務(wù)；總資產(chǎn)超過10億美元；擁有最低信用評(píng)級(jí)：BBB一(標(biāo)普)或Baa3(穆迪)；符合國際健康、環(huán)境及安全標(biāo)準(zhǔn)的良好記錄；提交國際或美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則審計(jì)報(bào)告。獲得OIL董事會(huì)批準(zhǔn)后，新加入會(huì)員根據(jù)OIL規(guī)則繳納會(huì)費(fèi)。會(huì)費(fèi)根據(jù)會(huì)員“加權(quán)總資產(chǎn)(WeightedGrossAssets)”以及所有會(huì)員會(huì)員的“加權(quán)總資產(chǎn)

7、”根據(jù)“未修改的總資產(chǎn)(UnmodifiedGrossAeests)”在8個(gè)行業(yè)的“權(quán)重系數(shù)(WeightingFactors)”不同以及會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)選擇“限額／免賠額系數(shù)”決定。會(huì)員申報(bào)“未修改的總資產(chǎn)”=折舊、損耗、分期償付前的財(cái)產(chǎn)、廠房及基礎(chǔ)設(shè)施的歷史價(jià)值成本庫存資產(chǎn)、原材料及供應(yīng)的賬面價(jià)值(經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表)行業(yè)“權(quán)重系數(shù)”及“限額／免賠額系數(shù)”由OIL發(fā)布。每個(gè)會(huì)員的“加權(quán)總資產(chǎn)”占所有會(huì)員的“加權(quán)總資產(chǎn)”比例就是該會(huì)員應(yīng)當(dāng)分擔(dān)

8、OIL全部損失的比例，也就是每年會(huì)員應(yīng)當(dāng)繳納的會(huì)費(fèi)。在實(shí)際操作中，OIL按照過去年度發(fā)生的損失在新的年度收取20％，持續(xù)5年收取完畢。由于OIL特殊的計(jì)算保費(fèi)方式，導(dǎo)致會(huì)員在退出OIL時(shí)會(huì)被收取一筆“退出會(huì)費(fèi)”，即退出前4年未收取的賠款會(huì)費(fèi)總和。四、OIL保障條件OIL不以盈利為目的，會(huì)員共同承擔(dān)組織的損失。OIL為會(huì)員提供每次事故上限為3億美元的保險(xiǎn)保障，其承保的財(cái)產(chǎn)價(jià)值總額超過2萬億美元。保障范圍包括財(cái)產(chǎn)、風(fēng)暴、非漸進(jìn)性污染、鉆井控

9、制費(fèi)用、恐怖主義以及施T和貨運(yùn)保險(xiǎn)。對(duì)于超過限額的損失，由成員自己承擔(dān)或通過購買超賠保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。但對(duì)于一起事故導(dǎo)致的多個(gè)會(huì)員的多個(gè)索賠，累計(jì)限額為9億美元。OIL設(shè)定了較高免賠額，每次事故最低免賠額為1000萬美元。能源企業(yè)可以根據(jù)自身承受風(fēng)險(xiǎn)能力水平，選擇更高的免賠額。五、OIL與商業(yè)保險(xiǎn)市場對(duì)比2013年國際商業(yè)保險(xiǎn)市場承保能源風(fēng)險(xiǎn)的承保能力合計(jì)約為每次事故40億美元。倫敦勞合社市場扮演了主要角色，承保能力超過60％，其他市場包括

10、挪威、美國、德國、瑞士、中東、新加坡等商業(yè)保險(xiǎn)市場。商業(yè)市場提供能源風(fēng)險(xiǎn)承保的保險(xiǎn)公司約50家。OIL為每位會(huì)員提供上限為每次事故3億美元的保險(xiǎn)。雖然OIL承保能力為整個(gè)商業(yè)保險(xiǎn)市場的十分之一，但就單個(gè)保險(xiǎn)公司來說，OIL的承保能力是最高的。2012年國際商業(yè)保險(xiǎn)市場承保能源風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)約為37億美元，而OIL為672億美元。大多數(shù)OIL的會(huì)員在OIL投保特定風(fēng)險(xiǎn)后，仍要在商業(yè)市場安排更高的保障限額以及險(xiǎn)種，以確保公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)全面覆蓋。對(duì)于

11、OIL會(huì)員來說，OIL提供的保障是基礎(chǔ)性的，而商業(yè)保險(xiǎn)市場提供更全面和更高限額的保障。OIL同商業(yè)保險(xiǎn)市場的關(guān)系應(yīng)該是基礎(chǔ)和補(bǔ)充提高的關(guān)系。OIL董事會(huì)l4名董事由其會(huì)員單位派出代表組成，決策OIL的承保理賠政策，因此OIL更加關(guān)注會(huì)員的保障利益。同時(shí)，OIL是非盈利性的互保組織，不同與追求利潤最大化的商業(yè)保險(xiǎn)市場。OIL設(shè)立在百慕大所得稅為零，沒有營業(yè)稅以及其他稅負(fù)。各國商業(yè)保險(xiǎn)公司所得稅為10％至30％不等，有的國家還要征收營業(yè)稅、

12、印花稅等稅種。OIL公司管理隊(duì)伍很精簡，費(fèi)用率僅為3％左右。而商業(yè)保險(xiǎn)公司的費(fèi)用率在(下轉(zhuǎn)第270頁)233—員工競爭上崗和培訓(xùn)工作方法多、路徑多。最重要的是做好思想教育和引導(dǎo)，解決員工思想認(rèn)識(shí)問題，進(jìn)而增強(qiáng)員工學(xué)技術(shù)熱情。㈡積極組織，多造“洼地優(yōu)勢”，為員工競爭上崗和技術(shù)培訓(xùn)多牽頭，建立適合企業(yè)情況，適合員工業(yè)務(wù)發(fā)展的競爭機(jī)制和用人機(jī)制，用制度約束和激勵(lì)員工，帶領(lǐng)員工在市場大潮中成為企業(yè)有用之才。㈢從技術(shù)上指導(dǎo)，架起“直通快車”，為員

13、工競爭上崗和技術(shù)培訓(xùn)多鋪路，基本路徑是：一是跟蹤培養(yǎng)，進(jìn)行篩選分流，建立“賽馬機(jī)制”，讓人才上下有動(dòng)，有出有進(jìn)，實(shí)現(xiàn)能者上，庸者下。二是堅(jiān)持“小灶喂養(yǎng)”法，進(jìn)行關(guān)懷照顧，有選擇地組織技術(shù)改關(guān)，對(duì)表現(xiàn)與能力差員工組織“協(xié)議組”培養(yǎng)。三是堅(jiān)持“一崗多職”法，進(jìn)行分崗合作。對(duì)于一些技術(shù)相近、業(yè)務(wù)相近的兼并崗位，推行一人多職，共同合作的運(yùn)行機(jī)制，進(jìn)行多職能、多技術(shù)、多業(yè)務(wù)培訓(xùn)。四是堅(jiān)持“典型示范”法，進(jìn)行先進(jìn)引路，培養(yǎng)技術(shù)尖子、能手，促進(jìn)早成才

14、。五是要注重人才的考核。人才考核是通過人才的公正評(píng)價(jià)達(dá)到合理使用或晉升的手段。要有效地使用人才，發(fā)揮人才的效能，就必須建立一套科學(xué)的人才考核方法，完善人才考核制度。人才考核的對(duì)象與人事考核對(duì)象不同，因此人才考核必須具有自己的鮮明特點(diǎn)。因?yàn)槿瞬啪哂袑哟涡裕钥己丝梢粤炕?；因?yàn)槿瞬啪哂蓄悇e性，所以方法應(yīng)該多樣化；因?yàn)槿瞬啪哂袆?dòng)態(tài)性，所以考核必須及時(shí)化。人才考核功能有五個(gè)方面：選優(yōu)功能，測評(píng)功能，鑒定功能、協(xié)調(diào)功能、激勵(lì)功能。六是實(shí)行優(yōu)勝劣

15、汰的動(dòng)態(tài)管理辦法。堅(jiān)持從群眾中選拔人才，選拔上來的人才作為后備干部考核和使用，堅(jiān)持管理人員和專業(yè)技術(shù)人員能上能下的原則，不留情面，不照顧情緒，對(duì)于發(fā)展?jié)摿Υ?，素質(zhì)高的應(yīng)該促進(jìn)發(fā)展，委以重任；對(duì)于素質(zhì)不高，沒有前途，群眾反映差，民主測評(píng)不合格者，應(yīng)該下崗重新安排當(dāng)工人，真正做到能者上，庸者下的優(yōu)勝劣汰競爭機(jī)制。要跟蹤聯(lián)系，定期考核。對(duì)確定的“人才”要保持經(jīng)常性的聯(lián)系，掌握他們政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)的變化情況。要集中考核和階段考核相結(jié)合，單項(xiàng)考核和

16、綜合考核相結(jié)合，通過定性和定量分析，為組織調(diào)整和進(jìn)一步培養(yǎng)和使用提供可靠的依據(jù)。合理流動(dòng)，備用結(jié)合。選拔領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)首先從被選拔人才中——后備干部中選拔，并形成制度，堅(jiān)決執(zhí)行，持之以恒，及時(shí)把優(yōu)秀的人才選拔到各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子中，增強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子的戰(zhàn)斗力。同時(shí)注意隨時(shí)把優(yōu)秀中青年人才選人后備干部隊(duì)伍中，保持后備干部的合理流向，激勵(lì)企業(yè)人才積極向上，奮發(fā)進(jìn)取。(上接第233頁)10％至30％不等。因此，OIL的非盈利性、零稅收和低費(fèi)用率比商業(yè)保險(xiǎn)

17、公司在經(jīng)營成本上具有非常大的優(yōu)勢。OIL在承保和理賠技術(shù)層面更為簡單，會(huì)員投保時(shí)僅需提供經(jīng)過第三方審計(jì)的國際或美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)告。而商業(yè)保險(xiǎn)公司需要提供詳細(xì)的財(cái)產(chǎn)清單，對(duì)被保險(xiǎn)人提交的保險(xiǎn)價(jià)值和投保金額反復(fù)核定。發(fā)生事故后，OIL根據(jù)會(huì)員合理修復(fù)價(jià)值全額賠償。而商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)常同被保險(xiǎn)人就財(cái)產(chǎn)的折舊和保險(xiǎn)金額進(jìn)行談判。OIL對(duì)于其承保財(cái)產(chǎn)損失、井控費(fèi)用、污染責(zé)任等各類風(fēng)險(xiǎn)只按照會(huì)員的“加權(quán)總資產(chǎn)”與總體賠付每年收取一次費(fèi)用，新增加的財(cái)

18、產(chǎn)、鉆井活動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)都是自動(dòng)承保。而商業(yè)保險(xiǎn)市場對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)必須提前申報(bào)并分別計(jì)收保費(fèi)。從保險(xiǎn)安排角度來看，對(duì)于每年有大量新增財(cái)產(chǎn)和鉆井活動(dòng)的會(huì)員，在OIL投保更加便捷和易于管理。OIL提出的宗旨是為會(huì)員提供長期穩(wěn)定的承保能力支持及堅(jiān)實(shí)的理賠服務(wù)。商業(yè)保險(xiǎn)市場資金是來自與各類投資者，承保能力隨著損失事故反方向大幅波動(dòng)。能源企業(yè)經(jīng)常會(huì)面臨商業(yè)保險(xiǎn)公司承保一、兩年業(yè)務(wù)就不再合作而不得不尋找其他保險(xiǎn)公司合作的窘境。從行業(yè)分布來看，OIL賠案發(fā)生于

19、海上開發(fā)生產(chǎn)、煉油銷售、陸上開發(fā)生產(chǎn)、管線、采礦等行業(yè)，比例分別為50％、34％、7％、4％，2％。從地域分布來看，OIL賠案發(fā)生于墨西哥灣颶風(fēng)、美國、歐洲、北海、加拿大及其他地區(qū)，比例分別為33％、23％、13％、12％、10％及13％。墨西哥灣颶風(fēng)是其經(jīng)營中最大的不確定性，導(dǎo)致OIL各年的歷史賠付率從17％到3737％發(fā)生劇烈變動(dòng)。當(dāng)某年度發(fā)生了重大的墨西哥灣颶風(fēng)損失，其會(huì)員將會(huì)被收取高額的會(huì)費(fèi)。如2005年的卡特里納颶風(fēng)損失600

20、億美元，會(huì)員費(fèi)率上漲4倍多，導(dǎo)致一些會(huì)員退出。相比較，墨西哥灣颶風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)保險(xiǎn)市場造成的影響就小的多。近年來，隨著OIL經(jīng)營狀況和承保能力的不斷改善和提升，OIL希望更多的能源企業(yè)加入并積極通過能源保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行謦270推廣。六、OIL與自保公司對(duì)比OIL成員繳納會(huì)費(fèi)積累風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金在會(huì)員之間共同使用。自保公司的保費(fèi)積累在自己公司內(nèi)。OIL經(jīng)過40多年時(shí)間積累起36億美元的股東權(quán)益，而能源企業(yè)領(lǐng)先者BP的自保公司Jupi—ter股東

21、權(quán)益超過30億美元。兩者都具有管理效率高，操作靈活的特點(diǎn)。OIL會(huì)員資格可以是能源企業(yè)，也可以是能源企業(yè)所屬的自保公司。56家會(huì)員中有19家以自保公司的名義加入OIL。隨著能源企業(yè)和自保公司承受風(fēng)險(xiǎn)能力不斷提高。會(huì)員也在調(diào)整其獲得OIL的保障程度。以ConocoPhillips為例，其自保公司Sooner是OIL的會(huì)員，Sooner股東權(quán)益超過7億美元，獲得了AMBest授予的A級(jí)信用評(píng)級(jí)。在Sooner不斷成長過程中，Cono—coP

22、hillips從OIL獲得保障的免賠額由1000萬美元上漲至1億美元，即OIL保障Sooner每次事故1億至4億美元之間的損失。從ConocoPhillips案例可以看出，OIL和自保公司都是能源企業(yè)轉(zhuǎn)嫁財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的工具之一，OIL可以視為其自保公司安排的一個(gè)穩(wěn)定的超賠再保險(xiǎn)渠道。七、OIL投資管理OIL下設(shè)投資公司，8名董事大多由退休的能源企業(yè)財(cái)務(wù)高管擔(dān)任。2012年OIL股東權(quán)益36億美元，投資獲益608億美元OIL的投資組合構(gòu)成為1

23、2％現(xiàn)金和短期債券、47％全球債券(globalBonds)、10％對(duì)沖基金(hedgefunds)、31％全球股票(globalequities)。OIL的投資回報(bào)為114％。以上是筆者從OIL基本情況、會(huì)員構(gòu)成與變動(dòng)情況、會(huì)員資格與制度、保障條件、同商業(yè)保險(xiǎn)及自保公司之間的關(guān)系的探討。總體來說OIL是歐美能源企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面創(chuàng)新性的充分體現(xiàn)，是企業(yè)管理的成功案例。中國企業(yè)的經(jīng)營管理在國家經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展過程中也獲得了長足進(jìn)步，企業(yè)內(nèi)部