內(nèi)部控制董事會等具體職責(zé)歸納

1、內(nèi)部控制董事會等具體職責(zé)歸納內(nèi)部控制董事會等具體職責(zé)歸納.doc內(nèi)部控制董事會等具體職責(zé)歸納.docu董事會內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工共同實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。單位治理結(jié)構(gòu)：董事會對股東（大）會負責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。董事會負責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強法制教育，增強董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員和員工的法

2、制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。經(jīng)理層由董事會委任，是公司的代理人。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。內(nèi)部控制部門向董事會及其審計委員會或經(jīng)理層報告內(nèi)部控制建設(shè)進展情況和存在的問題等。內(nèi)控組織形式：董事會對內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責(zé)，定期召開董事會議，商討內(nèi)部控制建設(shè)中的重大問題并作出決策。董事會重要職責(zé)為：(1)科學(xué)選擇經(jīng)理層并對其實施有效監(jiān)督；(2)清晰了解企業(yè)

3、內(nèi)部控制的范圍；(3)就企業(yè)的最大風(fēng)險承受度形成一致意見；(4)及時知悉1、董事會要在保證財務(wù)報告真實可靠方面營造良好的內(nèi)部環(huán)境，樹立誠信的榜樣，營造誠信的氛圍。2、清晰了解管理層實施有效的風(fēng)險管理和內(nèi)控范圍；3、知道并同意單位的最大風(fēng)險承受能力。4、及時知悉最重大的風(fēng)險以及管理層是否恰當(dāng)?shù)赜枰詰?yīng)付?？刂苹顒臃矫嬷卮笸顿Y項目，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或股東（大）會批準。投資方案需要經(jīng)過有關(guān)管理部門審批的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的報批程序。重大研究項目應(yīng)當(dāng)報

4、經(jīng)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)集體審議決策。重大工程項目，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或者類似決策機構(gòu)集體審議批準，任何個人不得單獨決策或者擅自改變集體決策意見，防止出現(xiàn)“一言堂”、“一支筆”，總會計師或分管財務(wù)工作的負責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與項目決策。重大擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)批準。重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交董事會或類似權(quán)力機構(gòu)審批?？刂剖侄畏矫骖A(yù)算管理委員會一般由企業(yè)負責(zé)人（董事長或總經(jīng)理）任主任，總會計師（或財務(wù)總監(jiān)、分管財會工作的副總經(jīng)理）任副主任