貨款回收管理制度

1、貨款回收管理制度貨款回收管理制度第1章總則總則第1條目的。為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。第2條適用范圍。適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。第3條職責(zé)。1銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制訂與應(yīng)收賬款的催收工作。2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部及時(shí)催收應(yīng)收賬款。第2章未收款的管理未收款的管理第4條當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月號前尚未收回

2、，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。第5條未收款的處理程序。1財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月號前將未收款明細(xì)表交至銷售部。2銷售部將未收款明細(xì)表及時(shí)通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。3銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時(shí)收回的原因、對策及最終收回該批貨款的時(shí)間于日內(nèi)以書面形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。第6條銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。第7條財(cái)務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。第3章催收款的管理催收款的管

3、理第8條未收款在次月號前尚未收回，從即日起到月底止，此應(yīng)收貨款為催收款。第9條催收款的處理程序。1銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的日內(nèi)將其未能及時(shí)回收的原因及對策，以書面形式提交營銷總監(jiān)批示。2貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理應(yīng)于日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。第10條貨款列為催收款后的日內(nèi)，若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對此客戶供貨。第4章準(zhǔn)呆賬的管理準(zhǔn)呆賬的管理第11條財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。1客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣

4、告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。2客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無償還可能。3支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已停止供貨一個(gè)月以上者。4催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個(gè)月以上者。5其他貨款的回收明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。第12條企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財(cái)務(wù)部協(xié)助。第13條通過法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí)，以法律顧問為主力，由銷售部、財(cái)務(wù)部協(xié)助。第14條財(cái)務(wù)部每月月初對應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實(shí)際情況填寫《壞