董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則

1、山東晨鳴紙業(yè)集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條為強(qiáng)化董事會(huì)決策功能，做到事前審計(jì)、專(zhuān)業(yè)審計(jì)，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有次監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，公司特設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，并制定實(shí)施細(xì)則。第二條董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)

2、及其他相關(guān)事宜等。第二章人員組成第三條審計(jì)委員會(huì)成員由三名非執(zhí)行董事組成，其中，獨(dú)立非執(zhí)行董事至少兩名，委員會(huì)至少有一名獨(dú)立非執(zhí)行董事為專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)人士。審計(jì)委員會(huì)主席須為獨(dú)立非執(zhí)行董事。第四條審計(jì)委員會(huì)委員由董事長(zhǎng)、二分之一以上獨(dú)立非執(zhí)行董事或者全體董事的三分之一提名，并由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。第五條審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員（召集人）一名，由獨(dú)立非執(zhí)行董事委員擔(dān)任，負(fù)責(zé)主持委員會(huì)工作；主任委員在委員內(nèi)選舉，并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)產(chǎn)生。第六條審計(jì)委員會(huì)任期

3、與董事會(huì)一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動(dòng)失去委員資格，并由委員會(huì)根據(jù)上述第三至第五條規(guī)定補(bǔ)足人數(shù)。第七條審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)工作組為日常辦事機(jī)構(gòu)，審計(jì)工作組設(shè)在公司審計(jì)部，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會(huì)議組織等工作。第三章職責(zé)權(quán)限第八條審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限：1、提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；1持，主任委員不能出席時(shí)可委托其他一名委員（獨(dú)立董事）主持。第十三條審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；

4、每一名委員有一票的表決權(quán)；會(huì)議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過(guò)半數(shù)通過(guò)。第十四條審計(jì)委員會(huì)會(huì)議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時(shí)會(huì)議可以采取通訊表決的方式召開(kāi)。第十五條審計(jì)工作組成員可列席審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，必要時(shí)亦可邀請(qǐng)公司董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員列席會(huì)議。第十六條如有必要，審計(jì)委員會(huì)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，費(fèi)用由公司支付。第十七條審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的程序、表決方式和會(huì)議通過(guò)的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程及本辦法的規(guī)定

5、。第十八條審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會(huì)議的委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名；會(huì)議記錄由公司董事會(huì)秘書(shū)保存。第十九條審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過(guò)的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書(shū)面形式報(bào)公司董事會(huì)。第二十條出席會(huì)議的委員均對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。第六章附則第二十一條本實(shí)施細(xì)則自董事會(huì)決議通過(guò)之日起試行。第二十二條本實(shí)施細(xì)則未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本細(xì)則如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章