版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)
文檔簡介
1、材料管理制度為強化集團公司及子分公司內(nèi)部財務(wù)管理的需要對材料加強管理,達到節(jié)約經(jīng)費,使有限的資金能夠發(fā)揮出更大的效能,特制定本辦法。材料管理人員設(shè)置:1由采購部門負責(zé)材料的采購、驗收、進出庫保管、直采審批工作;2材料管理堅持職務(wù)分離原則。設(shè)置采購、庫存保管人員和驗收記賬人員;3財務(wù)部設(shè)置材料核算崗,負責(zé)材料價格審核及進行材料金額核算。庫存材料計價方法:1.入庫材料價值的確定:(1)外購材料價值的組成:(2)沒有發(fā)票賬單的按同類材料的當(dāng)前
2、市場價確定。5.材料出庫成本的確定:材料出庫成本可采用先進先出法、后進先出法、加權(quán)平均法、標(biāo)準價格法等方法確定。材料計價方法一經(jīng)確定在一個會計年度內(nèi)不得改變。(四)材料動態(tài)管理與核算規(guī)定:1.預(yù)算編制與審批:(1)各部門年度材料使用應(yīng)編制預(yù)算。(2)財務(wù)部進行價格審核、綜合平衡后提出建議預(yù)算指標(biāo)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。材料采購:材料采購由采購部門按照執(zhí)行預(yù)算,根據(jù)實際需求,分批分期辦理請款,執(zhí)行采購;保證賬實相符及時清算材料價款,月內(nèi)采購業(yè)務(wù),
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
評論
0/150
提交評論