在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制——費(fèi)用(2221-5)83150

1、131在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制——費(fèi)用費(fèi)用被鑒證單位被鑒證單位：項(xiàng)目：編制：日期：索引號：22215截止日截止日期間期間：復(fù)核：日期：受影響的主要報(bào)表項(xiàng)目：受影響的主要報(bào)表項(xiàng)目：銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用管理費(fèi)用受影響的認(rèn)定受影響的認(rèn)定是否得到執(zhí)行是否得到執(zhí)行序號序號主要控制活動存在發(fā)生完整性權(quán)利和義務(wù)計(jì)價(jià)和分?jǐn)倻?zhǔn)確性截至分類是否是否存在存在是否存是否存在補(bǔ)償在補(bǔ)償性控制性控制是否不適用不適用索引號索引號是否是否測試測

2、試有效有效性1定期比較預(yù)算與費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額定期比較預(yù)算與費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額并分析差異并分析差異√2財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的費(fèi)用支出進(jìn)行賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的費(fèi)用支出進(jìn)行賬務(wù)處理√√3編制費(fèi)用預(yù)算編制費(fèi)用預(yù)算并經(jīng)專人審批并經(jīng)專人審批√4……131在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制在業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制——費(fèi)用費(fèi)用被鑒證單位被鑒證單位：項(xiàng)目：編制：日期：索引號：22215截止日截止日期間期間：復(fù)核：日期：受影響的主要報(bào)表項(xiàng)目：受影響的主要報(bào)表項(xiàng)目：銷售費(fèi)

3、用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用管理費(fèi)用受影響的認(rèn)定受影響的認(rèn)定是否得到執(zhí)行是否得到執(zhí)行序號序號主要控制活動存在發(fā)生完整性權(quán)利和義務(wù)計(jì)價(jià)和分?jǐn)倻?zhǔn)確性截至分類是否是否存在存在是否存是否存在補(bǔ)償在補(bǔ)償性控制性控制是否不適用不適用索引號索引號是否是否測試測試有效有效性1定期比較預(yù)算與費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額定期比較預(yù)算與費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額并分析差異并分析差異√2財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的費(fèi)用支出進(jìn)行賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的費(fèi)用支出進(jìn)行賬務(wù)處理√√3編制費(fèi)用預(yù)算編制費(fèi)用預(yù)算