傳票審核職權劃分辦法 (2)

1、12傳票審核職權劃分辦法第一條第一條各部經(jīng)辦人員職權：審核單據(jù)的性質、金額與本公司規(guī)定是否相符，并編制傳票控制預算及成本費用之報表。第二條第二條財務部職權：1.承辦人員：（1）核對傳票收付款的金額是否與收付款有關憑證（如計價單、發(fā)票）金額相符。（2）核對憑證是否有抬頭、統(tǒng)一編號、店印、地址，是否貼足印花，與稅法是否相符。2.復核人員：（1）核查傳票應用分類，即科子目是否正確。（2）核查憑證是否齊全，是否符合政府規(guī)定，與負擔部門是否正確。

2、（3）核查附件數(shù)量與憑證記載金額是否相符。（4）核查借貸是否平衡。3.會計：（1）檢查傳票應附的憑證是否適當并簽具意見。（2）檢查各級經(jīng)辦人員應行注意事項是否錯誤，就依稅法規(guī)定可否開支簽具意見。（3）核對付款的支票金額是否與核準之付款傳票相符。22第三條第三條稽核室職權：（1）對財務部的意見予以指示或轉呈核示。（2）核對各部的成本卡，支出是否超過收入，收款與完工是否成正比或簽具意見。（3）檢查憑證是否合理，就應否付款作出指示或簽具意見。