財經(jīng)法規(guī)第二章 支付結(jié)算制度_第1頁
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1、第二章第二章支付結(jié)算制度支付結(jié)算制度第一節(jié)第一節(jié)支付結(jié)算概述支付結(jié)算概述票據(jù)本票、支票、匯票按是否使用票據(jù)分非票據(jù)匯兌、托收承付、委托收款、信用卡、電子支付1分類同城本票、支票按區(qū)域分異地匯兌、托收承付都可匯票、委托收款匯票、委托收款1、須通過人行批準的金融機構(gòu)進行2、是一種要式行為2支付結(jié)算的法律特征3、取決于委托人的意志4、實行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制5、須依法進行1、恪守信用,履約付款原則3支付結(jié)算的基本原則2、誰的錢進

2、誰的帳,由誰支配原則3、銀行不墊款原則1、票據(jù)未使用人行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù),票據(jù)無效4支付結(jié)算的工具2、結(jié)算憑證未使用人行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證,銀行不予受理1680.32零可寫可不寫1107000.53壹拾萬柒仟元零伍角叁分或壹拾萬零柒仟元伍角叁分5填寫票據(jù)和結(jié)算憑證月1日19前要加零如2.9:零貳月零九日2220(另1019前要加壹)2.12:零貳月壹拾貳日103010.20:零壹拾月零貳拾日1、小寫不予受理6出票日期必須使用中文大

3、寫2、大寫不規(guī)范,可受理,但損失由出票人擔責大寫不規(guī)范,可受理,但損失由出票人擔責3、金額、日期、收款人、金額、日期、收款人三樣更改無效第二節(jié)第二節(jié)現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理1、《票據(jù)法》96.1.11法律法規(guī)2、《現(xiàn)金管理暫行條例》88.9.8國務(wù)院與人行的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》同施行。2開戶單位使用現(xiàn)金的范圍:工資、津貼、個人勞務(wù)報酬、稿費、獎金、勞保、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品等物資、差旅費、結(jié)算起點(1000)以下的零星支出3結(jié)算起點為一千

4、元,需增加時由人行報國務(wù)院備案,除向人個收購農(nóng)副物資和差旅費向人個收購農(nóng)副物資和差旅費外,支付現(xiàn)金每人一次不得超過一千元,確需全額支現(xiàn)的,由開戶行審查原則上:35天日常零星開支(找零不含在限額內(nèi))4現(xiàn)金使用限額,由開戶行核定邊遠地區(qū):15天內(nèi)個人銀行個人銀行結(jié)算帳戶結(jié)算帳戶1、用于個人轉(zhuǎn)帳收付和現(xiàn)金支?。▋π顜魞H限于辦理現(xiàn)金存取,不得辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算)2、開立條件:a:使用支票、信用卡等信用支付工具的;b:辦理匯總、定期借記貸記、借記卡的

5、3、郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的帳戶納入個人銀行結(jié)算帳戶4、單位結(jié)算帳戶支付給個人結(jié)算帳戶,每筆超過5萬需提供付款依據(jù)5、單位本票、匯票直接入個人帳戶的,個人需提供收款依據(jù)第四節(jié)第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式票據(jù)結(jié)算方式票據(jù)結(jié)算方式(支票、本票、匯票)票據(jù)結(jié)算方式(支票、本票、匯票)基本當事人基本當事人出票人、收款人、付款人非基本當事人非基本當事人承兌人、背書人與被背書人、保證人票據(jù)的十大特征票據(jù)的十大特征票據(jù)為:1完全有價證券、2設(shè)權(quán)證券、3

6、金錢證券、4債權(quán)證券、5文義證券、6要式證券、7無因證券、8流通證券、9提示證券、10返還證券票據(jù)的五大功能票據(jù)的五大功能1、支付功能、2、匯總功能、3、信用功能、4、結(jié)算功能、5、融資功能權(quán)利喪失補救權(quán)利喪失補救1、掛失止付:不是必經(jīng)措施只是暫時的預(yù)防1、已承兌的商業(yè)匯票2、支票3、填明“現(xiàn)金”字樣和代理人的銀行匯票4、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票2、公告催告(掛失止付或喪失3日內(nèi)向支付地法院公告催告)3、普通訴訟票據(jù)權(quán)利時效票據(jù)權(quán)利時

7、效1、持票人對出票人和承兌人自票據(jù)到期日2年。見票即付的匯票、本票匯票、本票自出票日起2年;2、持票人對支票支票出票人的權(quán)利,自出票日起6個月個月;3、持票人對前手的追索權(quán)追索權(quán),自被拒絕日起6個月個月4、持票人對前手的再追索權(quán)再追索權(quán),自清償日或訴訟日起3個月個月本票本票、支票、支票、匯票、匯票的區(qū)別本票本票(自付證券)支票支票(委付證券)匯票匯票(委付證券)基本當事人基本當事人出票人、收款人出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款

8、人種類種類銀行本票(定額、不定額)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票(左劃線為轉(zhuǎn)帳)銀行匯票、商業(yè)匯票(商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票)出票人出票人有直接支付責任有直接支付責任無直接支付責任,只有擔保責任。絕對記載事項絕對記載事項(1)表明本票字樣;(2)無條件支付的承(3)確定的金額;(4)收款人的名稱;)收款人的名稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章(1)表明支票字樣;(2)無條件支付的委托(3)確定的金額;(4)付款人名稱;)付款人名稱;(

9、5)出票日期;(6)出票人簽章(1)表明匯票字樣;(2)無條件支付的委托(匯票附條件無效)(3)確定的金額;(4)付款人的名稱;()付款人的名稱;(5)收款人名稱;)收款人名稱;(6)出票日期;(7)出票人簽章相對記載事項相對記載事項(1)付款地;(2)出票地(1)付款地;(2)出票地(1)付款地;(2)出票地;(3)付款日期)付款日期提示承兌期限提示承兌期限不需要承兌不需要承兌(1)見票即付的匯票不需承兌(銀行匯票)(2)定日付款、出

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