銀行操作風險評估方法淺析

1、銀行操作風險評估方法淺析銀行操作風險評估方法淺析聯(lián)合資信評估有限公司孫建明任紅概述概述一個典型的全面風險管理框架應該包含辨識和定義公司所面臨的風險，評估它們的強度，使用各種手段來緩釋風險，并且為潛在的損失配置資本和計提準備等基本要素，目前國際上優(yōu)秀的商業(yè)銀行主要是通過建立各種模型來完善風險管理系統(tǒng)，但是不是所有的風險都能夠很容易地被量化并且納入模型之中。2001年9月，巴塞爾委員會推出的新議對操作風險提出了明確的定義、專門的法定資本金計

2、提規(guī)定以及風險管理的基本框架，并且在新巴塞爾議的三大支柱中，都體現(xiàn)了對操作風險的監(jiān)管則，這反映了監(jiān)管機構對于操作風險的日益重視。作為信用評級機構，在評估銀行的操作風險時將更加注重以下觀點：?銀行應當建立一套完整的、與銀行整體風險管理體系相一致的操作風險管理理論。在研究大型國際化銀行、以及一些操作風險相對重要的銀行案例中，我們希望這些銀行能夠采用巴塞爾議中的高級衡量理論。但是這個理論卻被證明不適用于小型銀行。?對于操作風險的量化是非常重要

3、的，并且在風險評級中起著重要的作用，也是成功進行操作風險評估的重要組成部分。量化的結果是達到了高級衡量理論，但卻不一定能滿足評級的要求，評級機構更加注重對操作風險的定性分析。?標準化理論和基本指標理論規(guī)定下的資本需求是比較簡單的，所以評級機構基于這些理論對銀行進行評級時，特別要注重操作風險管理體系中的定性因素。?巴塞爾議對于操作風險的衡量和管理具有一定的推動作用，但卻不能當作具體的規(guī)定。對于操作風險的衡量和管理應當充分結合銀行的管理體系

4、。重要的一點是銀行在做戰(zhàn)略性決策時，應該全面考慮操作風險、信用風險和市場風險等。?成功的操作風險管理需要一套強大的定性體系。不同的機構使用的方法和工具可能不同，但這一體系應當包含不同的管理等級。高級管理的引入可以確保風險評估的一致性、連貫性和全局性。與此同時，管理層應最清楚風險的來源。?對于銀行建立其操作風險體系來說，收集分析內部損失數據是格外重要的，因為內部損失數據應比外部損失數據和外部事件更加重要，但這卻并不足夠，銀行應采用更加全面

5、的風險管理工具。?然而，使用外部數據和事件可能會產生一些問題。外部數據需要根據銀行的規(guī)模、營行為和獨特的風險環(huán)境進行調整后使用，因而會產生一定的問題。事件分析對于生成操作風險損失中的期望損失很重要，但是它們都受主觀影響。?雖然在操作風險模型建立過程中取得了一定的成績，但這一切都還處于初期階段。盡管一些成果顯現(xiàn)出來，但是對于操作風險而言，沒有一個標準的分布。選擇不同的分布會對資本要求起重大的影響，銀行也需要全面解釋分布是如何選擇的。?標準

6、法（TheStardizedApproach）這個理論要求銀行在有資格使用標準化理論來做資本計算以前還需要滿足大量的綜合操作風險管理體系的條件，同時必須要采集內部損失數據。標準化理論是為了大型銀行設計的，目的是為將來引入高級衡量理論而作為一個過渡階段，至少在最初階段，大部分銀行會采用標準法。資本要求，和基本指標理論定義的差不多，是毛利的一個函數，但對毛利進行了更加細微化的分析，計算與八種業(yè)務相關的倍數。在標準法中，銀行的業(yè)務分為八個業(yè)務

7、類別：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務、商業(yè)銀行業(yè)務、支付和清算、代理服務、資產管理，以及零售紀，其中每一類業(yè)務類別適用一個特定系數。資本計算公式為各類業(yè)務以特定系數為權重的加權平均。實施標準法的前提是必須滿足一系列標準，以便于監(jiān)管部門監(jiān)管。大致而言，可分為以下七個方面：1、銀行的操作風險管理系統(tǒng)必須對操作風險管理進行明確的職責界定；2、作為銀行內部操作風險評估系統(tǒng)的一部分，銀行必須系統(tǒng)地跟蹤與操作風險相關的數據，包括各業(yè)務類別發(fā)生的

8、巨額損失；3、必須定期向業(yè)務管理層、高級管理層和事會報告操作風險暴露情況，包括重大操作損失；4、銀行的操作風險管理系統(tǒng)必須文件齊備；5、銀行的操作風險管理流程和評估系統(tǒng)必須接受驗證和定期獨立審查；6、銀行操作風險評估系統(tǒng)(包括內部驗證程序)必須接受外部審計師和或監(jiān)管當局的定期審查；7、關于如何將當前業(yè)務類別總收入列入標準法規(guī)定的類別，銀行必須制定具體的政策和成文標準。?另一種標準法（AlternativeStardApproach）在另

9、一個標準法下，操作風險資本要求和在標準法下的計算方法一樣，唯一不同的是在計算零售和商業(yè)銀行方面。銀行在國家政策批準下，可以使用貸款和預付款以替代標準化理論下將毛利作為指標。這一讓步是為了一些在高利潤、銀行毛利遠高于其他國家地區(qū)的銀行而考慮的。但是這一方法的采用認為是對國家政策的背離。在一些國家銀行允許采用這一理論，而在有些國家不允許，并且沒有明確的限定。?高級衡量法(AdvancedMeasurementApproach，AMA法)AM

10、A包括內部衡量法（InternalMeasurementApproaches）、損失分布法（LossDistributionApproaches）和計分卡法（ScecardApproaches）。高級衡量理論的定義是銀行使用他們自己的內部模型來估計期望損失和意外損失來計算操作風險的資本要求。這是最具有風險敏感度的理論，并且客觀地反映了資本要求和銀行面對的風險大小之間的關系。在巴塞爾議下，資本應該在99.9%的置信水平上持有一年的時間，但