附件1 限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表

1、A06239限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表稅款所屬期:年月日至年月日填表日期：年月日金額單位：元（列至角分）扣繳義務(wù)人名稱扣繳義務(wù)人編碼電話納稅人有效身份證照限售股原值及合理稅費(fèi)納稅人姓名證照類型證照號(hào)碼證券賬戶號(hào)股票代碼股票名稱每股計(jì)稅價(jià)格（元股)轉(zhuǎn)讓股數(shù)(股)轉(zhuǎn)讓收入額小計(jì)原值合理稅費(fèi)應(yīng)納稅所得額稅率扣繳稅額序號(hào)⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑺⑻⑼=⑺⑻⑽=⑾⑿⑾⑿⒀=⑼⑽⒁⑸=⒀⒁12345678910合計(jì)—扣繳義務(wù)人聲明我聲明，此扣繳申報(bào)表及

2、所附資料是根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定填報(bào)的，我確保它是真實(shí)的、可靠的、完整的。法定代表人(簽字)年月日扣繳義務(wù)人(蓋章)會(huì)計(jì)主管簽字：年月日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：受理人：受理時(shí)間：年月日國家稅務(wù)總局監(jiān)制填表須知一、本表根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例和相關(guān)文件制定，適用于證券機(jī)構(gòu)預(yù)扣預(yù)繳，或者直接代扣代繳限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅的申報(bào)，本表按月填寫。二、證券機(jī)構(gòu)應(yīng)在扣繳限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅

3、的次月7日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表。不能按照規(guī)定期限報(bào)送本表時(shí)，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的報(bào)送期限內(nèi)提出申請，經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以適當(dāng)延期。三、填寫本表應(yīng)當(dāng)使用中文。四、本表各欄的填寫說明如下：（一）扣繳義務(wù)人編碼：填寫扣繳稅款的證券機(jī)構(gòu)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。（二）填表日期：填寫扣繳義務(wù)人辦理扣繳申報(bào)的實(shí)際日期。（三）稅款所屬期:填寫證券機(jī)構(gòu)實(shí)際扣繳稅款的年度、月份和日期。（四）扣繳義務(wù)人名稱：填寫扣繳稅款的證券公司（營業(yè)部）等證券機(jī)構(gòu)的全稱。（五）

4、納稅人身份證照類型及號(hào)碼：填寫納稅人有效身份證件（居民身份證、軍人身份證件等）的類型及號(hào)碼。（六）證券賬戶號(hào)：填寫納稅人證券賬戶卡上的證券賬戶號(hào)。轉(zhuǎn)讓的限售股是在上海交易所上市的，填寫證券賬戶卡（上海）上的證券賬戶號(hào)；轉(zhuǎn)讓的限售股是在深圳交易所上市的，填寫證券賬戶卡（深圳）上的證券賬戶號(hào)。（七）股票代碼及名稱：填寫所轉(zhuǎn)讓的限售股股票的股票代碼和證券名稱。納稅人轉(zhuǎn)讓不同限售股的，分行填寫。（八）每股計(jì)稅價(jià)格：區(qū)分以下兩種情形填寫。1.在證

5、券機(jī)構(gòu)技術(shù)和制度準(zhǔn)備完成前形成的限售股，采取預(yù)扣預(yù)繳方式征收的，股改限售股填寫股改復(fù)牌日收盤價(jià)；新股限售股填寫該股上市首日的收盤價(jià)。2.在證券機(jī)構(gòu)技術(shù)和制度準(zhǔn)備完成后，采取直接代扣代繳方式征收的，填寫納稅人實(shí)際轉(zhuǎn)讓限售股的每股成交價(jià)格。以不同價(jià)格成交的，分行填寫。（九）轉(zhuǎn)讓股數(shù)：填寫前列每股計(jì)稅價(jià)格所對應(yīng)的股數(shù)。即：1.在證券機(jī)構(gòu)技術(shù)和制度準(zhǔn)備完成前，采取預(yù)扣預(yù)繳方式的，轉(zhuǎn)讓股數(shù)填寫本月該限售股累計(jì)轉(zhuǎn)讓股數(shù)。2.在證券機(jī)構(gòu)技術(shù)和制度準(zhǔn)備

6、完成后，采取直接代扣代繳方式的，轉(zhuǎn)讓股數(shù)按照不同轉(zhuǎn)讓價(jià)格，分別填寫按該價(jià)格轉(zhuǎn)讓的股數(shù)。（十）轉(zhuǎn)讓收入額：填寫本次限售股轉(zhuǎn)讓取得的用于計(jì)稅的收入額。限售股轉(zhuǎn)讓收入額=每股計(jì)稅價(jià)格轉(zhuǎn)讓股數(shù)（十一）限售股原值及合理稅費(fèi)：填寫取得限售股股票實(shí)際付出的成本，以及限售股轉(zhuǎn)讓過程中發(fā)生的印花稅、傭金、過戶費(fèi)等與交易相關(guān)的稅費(fèi)的合計(jì)。具體有兩種不同情況：1.在證券機(jī)構(gòu)技術(shù)和制度準(zhǔn)備完成前形成的限售股，采取預(yù)扣預(yù)繳稅款的，限售股原值及合理稅費(fèi)=轉(zhuǎn)讓收入額