新巴塞爾資本協(xié)定作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方法

1、1新巴塞爾資本協(xié)定作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估方法新巴塞爾資本協(xié)定作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估方法趙國卿由於巴塞爾監(jiān)理委員會(以下簡稱委員會)於新巴塞爾資本協(xié)定中建議除了信用與市場風(fēng)險(xiǎn)外，尚需加入一些可明確辨識之風(fēng)險(xiǎn)，因此首次將「作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)」納入整體資本適足率的計(jì)算中。以下即針對「作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)」之定義、改變及評估等議題進(jìn)行探討。一、作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)定義：因內(nèi)部不當(dāng)或錯(cuò)誤之內(nèi)部程序作業(yè)、人員及系統(tǒng)或外部事件而引起之直接或間接損失，其中不包括策略和名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。二、1.α值之變化：有關(guān)協(xié)定

2、中提到委員會估計(jì)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)約佔(zhàn)經(jīng)濟(jì)資本之20%。在未具備足夠的損失資料下，委員會暫將基本指標(biāo)法之α值定為最低法定資本之20%；惟若當(dāng)使用之資料有限時(shí)則暫定α為總收入之30%。然而在QIS3TechnicalGuidance中，α值則降為15%。2.β值之變化：有關(guān)協(xié)定中提到β=﹝最低法定資本之20%業(yè)務(wù)別相關(guān)權(quán)數(shù)之中間數(shù)﹞Σ銀行各業(yè)務(wù)別之金融指標(biāo)。然而在QIS3TechnicalGuidance中，β值則依八種業(yè)務(wù)別分別由委員會訂定一固定

3、百分比。三、評估方法：1.基本指標(biāo)法(TheBasicIndicatApproach)：KBIA=GIα。其中KBIA=在基本指標(biāo)法下之作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)提計(jì)資本GI=最近三年平均年總所得α=15%2.標(biāo)準(zhǔn)法(TheStardisedApproach)：(1)KTSA=Σ(GI18β18)。其中KTSA=在標(biāo)準(zhǔn)法下之作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)提計(jì)資本GI18=每一業(yè)務(wù)別下之最近三年平均年總所得β18=由委員會訂定之一固定百分比業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)別BusinessLi

4、nes(BL)β因子企業(yè)金融CpateFinance(β1)18%投資銀行交易及銷售TradingSales(β2)18%消費(fèi)金融RetailBanking(β3)12%商業(yè)銀行CommercialBanking(β4)15%一般銀行支付和清算PaymentSettlement(β5)18%代理服務(wù)AgencyServices(β6)15%資產(chǎn)管理AssetManagement(β7)12%其他零售經(jīng)紀(jì)RetailBrokerage(β

5、8)12%(2)業(yè)務(wù)類別(BusinessLinesBL)歸類表：單位業(yè)務(wù)別第一級業(yè)務(wù)別第二級活動群組投資銀行企業(yè)金融CpateFinance企業(yè)金融業(yè)務(wù)、地方政府財(cái)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、諮詢服務(wù)合併和收購、股票承銷業(yè)務(wù)、證券化…3失。偷竊與舞弊舞弊信用舞弊無效存款、偷竊勒索挪用侵吞盜用公款搶劫、侵吞資產(chǎn)、蓄意損壞資產(chǎn)、蓄意損壞資產(chǎn)偷竊與舞弊偷竊搶劫、偽造、騰挪外部舞弊ExternalFraud因第三者蓄意詐欺、侵占或規(guī)避法律等行為所導(dǎo)致之

6、損失。系統(tǒng)保全駭客入侵、資訊失竊僱傭關(guān)係賠償及薪津、紅利、關(guān)係終止組織工會活動環(huán)境安全一般員工負(fù)債、違反員工健康與安全規(guī)則、員工賠償及薪津僱傭與工作場所安全EmploymentPracticesWkplaceSafety因違反僱傭關(guān)係等相關(guān)法規(guī)、因工作環(huán)境安全問題對員工所作之賠償或因差異與不公平待遇或歧視事件所導(dǎo)致之損失。差異與不公平待遇或歧視所有差異與不公平待遇或歧視事件適任、揭露與信託信託衝突違反指導(dǎo)手冊、合適性揭露事件、零售消費(fèi)者

7、之揭露爭議不當(dāng)企業(yè)或市場行為反托辣斯、不當(dāng)交易、市場操縱、內(nèi)線交易、無照營業(yè)、洗錢商品瑕疵商品爭議、模型錯(cuò)誤客戶選擇與曝險(xiǎn)未依指導(dǎo)手冊調(diào)查客戶、超過客戶曝險(xiǎn)限制客戶、商品與企業(yè)營運(yùn)ClientsProductsBusinessPractices因非故意或疏忽以致對特定客戶未能符合專業(yè)義務(wù)(包括信託與適當(dāng)要求)或因商品設(shè)計(jì)不當(dāng)所導(dǎo)致之損失。反向行動反向行動爭議實(shí)體資產(chǎn)損害DamagetoPhysicalAssets因天然災(zāi)害或其他事件所導(dǎo)

8、致之損失或?qū)嶓w資產(chǎn)損害。災(zāi)害或其他事件天然災(zāi)害損失、外部人員損失(恐怖行動或蓄意破壞)營運(yùn)中斷與系統(tǒng)失效BusinessDisruptionSystemFailures因營運(yùn)中斷與系統(tǒng)失效所導(dǎo)致之損失。系統(tǒng)軟體、硬體、電子通訊、能源耗竭或中斷交易獲取、執(zhí)行與維持錯(cuò)誤溝通、資料輸入、維持或載入錯(cuò)誤、計(jì)算實(shí)體歸類錯(cuò)誤…監(jiān)督與報(bào)告強(qiáng)制報(bào)導(dǎo)義務(wù)、不正確的外部報(bào)告顧客憑證遺漏客戶承諾或拒絕、遺漏法律文件顧客帳戶管理疏忽損失或客戶資產(chǎn)損害、未正確紀(jì)