論我國全面推行巴塞爾新資本協(xié)議.pdf

1、2004年巴塞爾委員會頒布的新資本協(xié)議，總結(jié)了西方各國先進商業(yè)銀行在信用風險、市場風險和操作風險管理方面的經(jīng)驗，在1988年舊協(xié)議的基礎(chǔ)上，提出了商業(yè)銀行實施內(nèi)部評級法的要求，并指出了對商業(yè)銀行進行監(jiān)管的三大支柱(最低資本金要求、監(jiān)管監(jiān)督和市場約束)。新資本協(xié)議的提出，是各國商業(yè)銀行以及監(jiān)管機構(gòu)發(fā)展歷史上具有里程碑意義的大事。從世界各國的監(jiān)管實踐來看，我國商業(yè)銀行全面實施新資本協(xié)議也是相當有必要的。顯而易見，新資本協(xié)議在我國的全面實施，

2、是一個相當全面而又復雜的系統(tǒng)工程，因此在實施的過程中必然會遇到許多問題，我們有必要對此加以研究。 本論文較為詳細地分析、比較了新舊巴塞爾資本協(xié)議的特點，并介紹了花旗、匯豐等跨國商業(yè)銀行在實施新資本協(xié)議方面的做法，以及美國、歐盟等主要國家的監(jiān)管當局在本國推行新資本協(xié)議的實踐經(jīng)驗，結(jié)合我國實際情況，提出新資本協(xié)議在我國推行時將可能遇到的難點和問題，并嘗試對這些問題進行了回答。 論文的第一部分是導論，主要是從現(xiàn)實背景和理論意義

3、角度提出了研究問題的緊迫性和重要性；接著闡述了本文的研究途徑和方法和創(chuàng)新之處；最后簡述了作者在撰寫論文時所閱讀過的一些文獻資料。 論文的第二部分是對巴塞爾資本協(xié)議進行了簡述。先是對巴塞爾協(xié)議的歷史發(fā)展做了回顧，再簡述了新資本協(xié)議的內(nèi)容，并指出新協(xié)議相對舊協(xié)議的最主要創(chuàng)新之處是增加了信用風險的內(nèi)部評級法和操作風險的計量。最后對實施新資本協(xié)議的意義以及對全球銀行業(yè)的影響做了評論，認為新資本協(xié)議加強了風險監(jiān)管的有效性，提高了監(jiān)管效率。

4、但新資本協(xié)議也存在著諸如增加銀行的模型風險、加強親經(jīng)濟周期效應(yīng)等負面因素。 論文的第三部分闡述并分析了國外的商業(yè)銀行和監(jiān)管當局在實施新資本協(xié)議方面的實踐經(jīng)驗。外國銀行基本上都采用內(nèi)部評級法作為信用風險資本的計提方法，市場風險則使用內(nèi)部模型法?；ㄆ?、匯豐、渣打這些國際先進銀行由于一直保持著高水平的風險管理，所以其在實施新資本協(xié)議時不需要在內(nèi)部進行過多的調(diào)整，而且都一致認為，在實施巴塞爾新資本協(xié)議時面對的最主要問題是面對多個國家的監(jiān)

5、管當局的要求需要付出相當高的合規(guī)成本。此外，匯豐、比利時聯(lián)合等銀行認為，實施新資本協(xié)議的困難主要是建立內(nèi)部評級系統(tǒng)的過程，如數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的清洗。 在新資本協(xié)議發(fā)布后，各國的銀行監(jiān)管當局認真研究新協(xié)議對本國銀行業(yè)產(chǎn)生的影響，并積極采取措施準備新資本協(xié)議的實施。目前，歐洲、日本、香港等國家或地區(qū)的監(jiān)管當局，在對新資本協(xié)議實施的問題上表現(xiàn)出了高度的一致性，歐洲議會于2005年9月通過了《資本要求指令》，明確了歐盟國家實施新資本協(xié)議

6、的法定義務(wù)。和歐盟等國家不同，出于對新資本協(xié)議的謹慎，美國目前只打算對10-20家銀行實施信用風險和操作風險方面的高級法，并且將實施時間從2008年推遲到2009年。同時美國對其國內(nèi)絕大部分銀行實施舊協(xié)議的修訂版。論文的第四部分詳細地分析了新資本協(xié)議對我國銀行業(yè)的影響。新資本協(xié)議的實施，將有效地提高我國商業(yè)銀行的資本準備和風險管理的水平；同時新資本協(xié)議對我國監(jiān)管當局也提出了極大的挑戰(zhàn)，中國銀監(jiān)會于2006年12月公布了《中國銀行業(yè)實施新

7、資本協(xié)議指導意見》，明確了新資本協(xié)議實施的意義、目標、原則、范圍、方法以及時間表。作者通過分析，指出此《意見》還存在著一些缺陷，如實施的目標不夠明確、沒有明確新舊資本協(xié)議的雙軌運行期、時間安排過緊等等，這些缺陷如不改正，會在不同程度影響新協(xié)議的順利實施。 論文的第五部分根據(jù)我國目前商業(yè)銀行以及監(jiān)管當局的現(xiàn)狀、結(jié)合國際經(jīng)驗，對我國如何全面實施新資本協(xié)議提出了看法和政策建議。作者認為，對于商業(yè)銀行來說，實施新資本協(xié)議最重要的是建立一

8、個有效的信用風險的內(nèi)部評級體系。為此，商業(yè)銀行必須從現(xiàn)在開始抓緊數(shù)據(jù)庫、模型等相關(guān)基礎(chǔ)工作，并以此為契機，改善內(nèi)部風險控制流程，真正將內(nèi)部評級體系融入到商業(yè)銀行實際的信貸業(yè)務(wù)流程中。 對于監(jiān)管部門，作者建議應(yīng)把銀行內(nèi)部資本充足評估程序(CAAP)的充分性和有效性作為第二支柱的實施要點，也就是說，監(jiān)管當局在對銀行實施外部的監(jiān)督檢查時，要對應(yīng)對各家銀行內(nèi)部資本評估程序(CAAP)的前提假設(shè)、方法運用、覆蓋范圍等進行檢查，并通過結(jié)合國