基于新巴塞爾資本協(xié)議的內(nèi)部評級體系研究.pdf

1、西南財經(jīng)大學碩士學位論文基于新巴塞爾資本協(xié)議的內(nèi)部評級體系研究姓名：韋金典申請學位級別：碩士專業(yè)：會計學指導教師：于曉謙20071101基于新巴塞爾資本協(xié)議的內(nèi)部評級體系研究兩種方法，即：基礎(chǔ)法和高級法。內(nèi)部評級法的提出被認為是新協(xié)議中的核心內(nèi)容，內(nèi)部評級法是個二維的評級系統(tǒng)，既對借款人進行評級，又對債項進行評級。為了使銀行不斷提高風險計量的精確性和敏感性，新協(xié)議進而提出以內(nèi)部評級法為核心的風險計量方法，要求鼓勵有條件的銀行建立并使用內(nèi)

2、部評級法。以保證銀行資本充足率能對銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)變化引起的風險程度變化有足夠的敏感性，并通過資本優(yōu)惠，鼓勵商業(yè)銀行采取先進的風險管理方法，以達到提高風險管理水平的目的。第三章：為內(nèi)部評級法(mB)綜述，主要介紹了內(nèi)部評級法的主要內(nèi)容，并對內(nèi)部評級的兩種方法：初級法和高級法進行了詳細的介紹。對內(nèi)部評級法和傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的風險評級方法以及新巴塞爾協(xié)議中提出的標準法進行對比，總結(jié)出了內(nèi)部評級法的優(yōu)點，指出在我國建立內(nèi)部評級體系的必

3、要性。內(nèi)部評級法與傳統(tǒng)信用風險評級方法相比，其優(yōu)點是內(nèi)部評級法是二維的評級體系，是定量的分析方法，模型中應(yīng)用了數(shù)學、統(tǒng)計學方法。內(nèi)部評級法和標準法相比，其優(yōu)點：一是內(nèi)部評級法的實施主要是依靠銀行內(nèi)部風險系統(tǒng)的建設(shè)，具有主動性，可以使銀行的主動性得到發(fā)揮；二是內(nèi)部評級法要求計算出不同風險級別債務(wù)人的違約概率，并把債務(wù)人和債項兩方面的因素都盡可能的考慮進去，是衡量風險的絕對尺度；三是計算的風險精確度更高，內(nèi)部評級法主要根據(jù)風險因素大小，通過

4、信用計量模型來計算風險資產(chǎn)數(shù)量，更為精確的計算出銀行不同類型客戶的違約損失概率從而進一步判斷銀行潛在的損失。實際上，內(nèi)部評級法使得銀行在風險一定的情況下，收益最大化或者說銀行在控制風險的前提下，最大限度的降低了銀行的運營成本；四是內(nèi)部評級法對風險范疇的涵蓋都做出了詳細的規(guī)定，能較好的解決一些標準法不能解決的交叉問題，如標準法不適用于零售信貸資產(chǎn)組合，其應(yīng)用的這種簡單的劃分風險檔的問題不能有效地解決國別風險權(quán)重問題以及一些交叉問題。第四章