中級煙草案件調(diào)查重點

1、,情報和涉煙情報,,行政處罰案件移送和接受,,主要內(nèi)容,,煙草專賣違法行為,,調(diào)查取證,行政處罰自由裁量,,行政處罰決定的執(zhí)行,,第一節(jié) 案件調(diào)查,知01：情報的概念和基本屬性 重要程度：Z,情報就是為解決某一特定問題，運用各種手段搜集到的，并且可以記錄、加工、儲存、檢索和傳遞的一種信息、情況和知識。,情報的概念,,,情報的目的,解決某一特定問題。,情報的內(nèi)容,情報的任務(wù),具體的人、事、物等情況。,第一節(jié) 案件調(diào)查,知01

2、：情報的概念和基本屬性 重要程度：Z,情報的基本屬性,知識性,傳遞性,效用性,,第一節(jié) 案件調(diào)查,1.下列關(guān)于情報的描述錯誤的是：（ ） A、情報的目的利用情報，解決某一特定問題 B、情報的內(nèi)容一般表現(xiàn)為具體的人、事、物等情況。 C、情報的任務(wù)是對各種信息、情況、消息和知識進行搜集、加工、儲存、檢索和傳遞 D、情報的最主要屬性是傳遞性 2.（

3、 ）任何情報，只有同時具備知識性、傳遞性和效用性，才能稱為情報 3.（ ）情報工作可以為案件調(diào)查提供線索，但不能提高破案效率。 4.（ ）獲取情報的時間，距所產(chǎn)生情報的時間越近，情報的價值就越大。,第一節(jié) 案件調(diào)查,1.情報的內(nèi)容是對各種信息、情況、消息和知識進行搜集、加工、儲存、檢索和傳遞。（ ） 2.情報的任務(wù)是通過情報人員的工作，利用搜集、儲存、傳遞、檢索等手段得到的情報，解決某一特定

4、問題。（ ） 3.下列各項中不屬于情報的屬性的是（ ） A.知識性 B.傳遞性 C.效用性 D.真實性 4.知識性是情報的最主要屬性。（ ） 5.任何情報只有同時具備知識性、傳遞性和效用性，才能稱為情報。（ ） 6.只要是情報，就具有效用性。（ ）,第一節(jié) 案件調(diào)查,知02：涉煙情報的內(nèi)容、來源和作用 重要程度：X,涉煙情報的內(nèi)容,人員情報

5、類,案件情報類,違法組織情報類,,線索情報類,第一節(jié) 案件調(diào)查,知02：涉煙情報的內(nèi)容、來源和作用 重要程度：X,涉煙情報的來源,主動發(fā)現(xiàn),舉報投訴,有關(guān)部門轉(zhuǎn)來,,上級交辦,投案自述,第一節(jié) 案件調(diào)查,知02：涉煙情報的內(nèi)容、來源和作用 重要程度：X,涉煙情報的作用,提供調(diào)查線索,提高破案效率,提供決策依據(jù),,第一節(jié) 案件調(diào)查,1.按內(nèi)容不同來劃分，涉煙情報可以分為人員情報類、案件情報類、違法組織情報類、違法情

6、況線索情報類等四種。（ ） 2.案件情報類指已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的涉煙違法案件的綜合資料和單項資料。（ ） 3.建立人員情報時，應(yīng)將本人情況及家庭情況詳細記錄在卷。（ ） 4.收集涉煙情報，有利于及早發(fā)現(xiàn)預(yù)謀違法活動，提供對預(yù)謀案件的調(diào)查線索。（ ） 5.以下各項中不屬于涉煙情報內(nèi)容的是（ ） A.人員情報類

7、B.案件情報類 C.違法情況線索情報類 D.經(jīng)營情報類,第一節(jié) 案件調(diào)查,6. 涉煙情報指以公開與秘密的調(diào)查措施、手段及其他方法獲得的有關(guān)涉煙違法的（ ） A、一切線索 B、一切線索和情況 C、一切線索和情況，以及對其分析研究的成果 D、分析研究的成果 7. 案件情報主

8、要內(nèi)容包括：（ ） A、發(fā)案情況、案件情況 B、案件情況、違法人或嫌疑人情況 C、發(fā)案情況、案件情況、違法人或嫌疑人情況 D、發(fā)案情況、違法人或嫌疑人情況 8. 人員情報的具體內(nèi)容包括:（ ） A、本人基本情況、違法事實 B、違法事實或違法嫌疑及處理情況 C、本人基本情況、違法嫌疑及處理情況

9、 D、本人基本情況、違法事實或違法嫌疑及處理情況,第一節(jié) 案件調(diào)查,知03：涉煙情報的搜集的概念和原則 重要程度：X,情報收集的原則,及時、迅速,客觀、準確,全面系統(tǒng),,持之以恒,遵守法制,第一節(jié) 案件調(diào)查,1. 搜集情報時，既要注意種類的齊全，又要注意每一份情報資料內(nèi)容上的齊全，這是搜集情報必須遵循的哪一項基本原則？（ ） A、及時、迅速 B、客觀、準確 C、全面、

10、系統(tǒng) D、持之以恒 2.以下各項不屬于搜集情報應(yīng)遵循原則的是（ ） A.及時、迅速 B.客觀、準確 C.全面、系統(tǒng) D.高效、實用 3.涉煙情報包括違法人員情報、涉煙案件情報、違法線索情報。（ ）,第一節(jié) 案件調(diào)查,知04：涉煙情報的搜集的對象及內(nèi)容 重要程度：X,情報收集的對象,違法人員情報,涉煙案件情報,違法線索情報,,第一節(jié) 案件調(diào)查,

11、知04：涉煙情報的搜集的對象及內(nèi)容 重要程度：X,違法人員情報,本人的基本情況,違法行為,嫌疑根據(jù),,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技04：涉煙情報的搜集的對象及內(nèi)容 重要程度：X,涉煙案件情報,發(fā)案情況,案件基本情況,嫌疑人情況,,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技04：涉煙情報的搜集的對象及內(nèi)容 重要程度：X,違法線索情報,案件有關(guān)線索,隱案線索,預(yù)謀違法線索,,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技04：涉煙情報的搜集的對象及內(nèi)容

12、 重要程度：X,違法線索情報,關(guān)于人的線索,關(guān)于物的線索,關(guān)于事的線索,,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技04：涉煙情報搜集的方式方法 重要程度：X,情報收集的方法,跟蹤盯梢,守候監(jiān)視,化裝調(diào)查,,誘惑調(diào)查,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技04：涉煙情報搜集的方式方法 重要程度：X,跟蹤盯梢,徒步跟蹤,汽車跟蹤,,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技04：涉煙情報搜集的方式方法 重要程度：X,守候監(jiān)視,明確分工,熟悉案情,,實地觀

13、察,擬定時間表,準備物資,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技04：涉煙情報搜集的方式方法 重要程度：X,化裝調(diào)查,身份化裝,外表化裝,,言語化裝,車輛偽裝,第一節(jié) 案件調(diào)查,1. 多名調(diào)查人員互相輪換位置并相應(yīng)變換職責(zé)，進行監(jiān)視控制，屬于跟蹤盯梢的哪種方式？（ ） A、尾隨跟蹤 B、交換跟蹤 C、迂回跟蹤 D、接力跟蹤 2.在調(diào)查人員對跟蹤對象、跟蹤路線及周圍環(huán)境較為熟悉，有比較好的通訊

14、設(shè)備，且跟蹤人員足夠多的特定環(huán)境下，可以采取（ ）方式。 A、尾隨跟蹤 B、交換跟蹤 C、接力跟蹤 D、迂回跟蹤 3.尾隨跟蹤是指由1名以上調(diào)查人員在調(diào)查對象的背后或側(cè)后進行監(jiān)視控制。（ ） 4.執(zhí)法檢查是涉煙情報收集的公開方式之一。（ ）,第一節(jié) 案件調(diào)查,去年春節(jié)期間，A縣煙草專賣局稽查大隊在市場檢查中發(fā)現(xiàn)有大量云煙(假冒卷煙)流入該縣農(nóng)村，縣城卷煙零售大戶

15、張某有較大嫌疑，但對其經(jīng)營的卷煙店實施執(zhí)法檢查時并未發(fā)現(xiàn)張某售假的證據(jù)。后以秘密方式搜集涉煙情報，使案件水落石出。過程如下： 一、稽查人員假裝消費者購買云煙50條，因店中只有30條云煙，張某叫其妻到店外取煙。二、派人跟蹤張某妻子。第一次因跟蹤人員不熟悉情況而跟丟；重新部署后，第二次跟蹤成功，掌握了張某的倉儲地點。三、沒有馬上對倉儲地點進行檢查，而是派人予以監(jiān)控，掌握違法活動規(guī)律。四、待大批假煙到貨時，適時開展行動，人贓俱獲

16、 1．本案例中使用了哪些搜集情報的方法？（ ） A、傳播媒體B、舉報投訴C、執(zhí)法檢查 D、走訪調(diào)查 E、誘惑調(diào)查 F、化裝調(diào)查 G、跟蹤盯梢 H、守候監(jiān)視 2．第一次跟蹤為何失?。繎?yīng)作哪些準備工作（至少舉出四項）？（10分）,第一節(jié) 案件調(diào)查,答 案： 第一小題：C E F G H 第二小題：第一次跟蹤失敗是因為沒有做好準備工作（或跟蹤人員不熟悉情況）。

17、（2分） 跟蹤盯梢的準備工作有：（1）熟悉案情，明確任務(wù)；（2）認識跟蹤盯梢對象；（3）組織力量，確定跟蹤盯梢人員；（4）進行必要的物質(zhì)準備；（5）選擇好監(jiān)視點，規(guī)定好聯(lián)絡(luò)暗語；（6）做好身份偽裝。,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技05：證據(jù)的法理分類 重要程度：X,第一節(jié) 案件調(diào)查,1.言詞證據(jù)指通過人的語言、文字表現(xiàn)出來的證據(jù)，勘驗（檢查）筆錄是執(zhí)法人員制作的，以文字的形式反應(yīng)客觀事實，是一種言詞證據(jù)。（

18、 ） 2.原始證據(jù)一般比傳來證據(jù)可信度高、證明力強，但原始證據(jù)相對于案件事實來講，仍是第二性的。（ ） 3.根據(jù)證據(jù)（ ），可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)。 （A）不同表現(xiàn)形式 （B）不同來源 （C）與案件主要事實的不同關(guān)系 （D）取得是否合法 4.下列說法錯誤的是（ ）。

19、 （A）言詞證據(jù)如果是間接的，應(yīng)查明來源及傳播渠道。 （B）傳來證據(jù)應(yīng)有一定的數(shù)量，從每個傳來證據(jù)中提取共同之處，以獲取與案件事實最大限度的一致性。 （C）間接證據(jù)必須查證屬實，對每一個間接證據(jù)都應(yīng)認真審查，分清真?zhèn)?（D）直接證據(jù)和間接證據(jù)可以是原始證據(jù)，也可以是傳來證據(jù)，言詞證據(jù)和實物證據(jù)一定是原始證據(jù)。,第一節(jié) 案件調(diào)查,5.實物證據(jù)有較強的客觀性和不可替代性，在收集時，盡量提取實物

20、證據(jù)的原件并加以妥善保管，以保證實物證據(jù)的真實性。（ ） 6.煙草專賣執(zhí)法人員在辦案過程中收集到的下列證據(jù)，屬于傳來證據(jù)的是（ ）。 （A）直接了解案件情況的證人證言 （B）書證的原件 （C）當事人對違法情況的陳述 （D）物證的照片 7.從了解案情的人聽到的有關(guān)案情的陳述，屬于（ ）證據(jù)？ A.傳來證據(jù) B.實物證據(jù) C.原始證據(jù) D.直接證據(jù),第一節(jié)

21、 案件調(diào)查,某市煙草專賣局執(zhí)法人員在零售戶張某卷煙經(jīng)營場所依法檢查時，查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙20條。執(zhí)法人員制作了勘驗筆錄，為非法生產(chǎn)卷煙拍攝了照片，對張某尚未銷售的卷煙依照法定程序先行登記保存，同時，對張某銷售非法生產(chǎn)卷煙的相關(guān)情況進行了詢問，制作了詢問筆錄。據(jù)調(diào)查，張某的鄰居李某曾聽張某雇用的店員說過張某銷售非法生產(chǎn)卷煙的相關(guān)情況，向執(zhí)法人員提供了證言。請根據(jù)以上案例回答下列問題： （1）本案例中，煙草專賣局執(zhí)法

22、人員取得了哪些證據(jù)？ （2）根據(jù)證據(jù)的法理分類，煙草專賣局執(zhí)法人員取得的證據(jù)哪些屬于原始證據(jù)，哪些屬于傳來證據(jù)？ （根據(jù)證據(jù)的不同來源，對取得的證據(jù)進行分類。）,第一節(jié) 案件調(diào)查,（1）本案例中，煙草專賣局執(zhí)法人員取得了哪些證據(jù)？ 答案：登記保存的20條非法生產(chǎn)卷煙、勘驗筆錄、為非法生產(chǎn)卷煙拍攝的照片、張某的詢問筆錄、李某的證言。 （2）根據(jù)證據(jù)的法理分類，煙草專賣局執(zhí)法人員取得的證據(jù)哪些屬于

23、原始證據(jù)，哪些屬于傳來證據(jù)？ 答案：屬原始證據(jù)的有：登記保存的20條非法生產(chǎn)卷煙、勘驗筆錄、張某的詢問筆錄。屬傳來證據(jù)的有：為非法生產(chǎn)卷煙拍攝的照片、李某的證言。,第一節(jié) 案件調(diào)查,某市煙草專賣局接到消費者甲投訴，稱在卷煙零售戶張某處買到1條假煙，立即組織執(zhí)法人員對投訴進行處理，張某對投訴事實予以承認。隨后在張某經(jīng)營場所查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)卷煙10條。執(zhí)法人員制作了勘驗筆錄，并現(xiàn)場錄像，對消費者甲進行了詢問并作筆錄

24、。經(jīng)抽樣鑒定，本省煙草質(zhì)量檢測站出具鑒別檢驗報告一份，鑒別檢驗結(jié)論為“假冒卷煙”。 請根據(jù)以上案例回答下列問題： 1、以上案例中，煙草專賣局執(zhí)法人員取得了哪些證據(jù)？（5分） 2、根據(jù)證據(jù)的法理分類，煙草專賣局執(zhí)法人員取得的證據(jù)哪些屬言詞證據(jù)，哪些屬實物證據(jù)？（5分）,第一節(jié) 案件調(diào)查,答案： 1、查獲的非法生產(chǎn)卷煙（或物證）、（1分） 勘驗筆錄、（1分） 現(xiàn)場錄像（或

25、視聽資料）、（1分） 消費者甲的證言（或證人證言、詢問筆錄）、（1分） 鑒別檢驗報告（或鑒定結(jié)論）。（1分） 2、屬言詞證據(jù)的有：消費者甲的證言（或證人證言、詢問筆錄）、（1分） 鑒別檢驗報告（或鑒定結(jié)論）。（1分） 屬實物證據(jù)的有：查獲的非法生產(chǎn)卷煙（或物證）、（1分） 勘驗筆錄、（1分） 現(xiàn)場錄像（或視聽資料）。（1分）,第一節(jié) 案件調(diào)查,2010年11月15日，甲縣煙草專賣局接到群

26、眾舉報，稱本縣富源煙酒經(jīng)銷公司存在卷煙售假行為，甲縣局遂指派稽查員小張、小李前往調(diào)查?；槿藛T在富源煙酒經(jīng)貿(mào)公司店內(nèi)查獲無本地?zé)煵莨炯す鈬姶a的Y品牌卷煙75條、Z品牌卷煙13條，包裝粗糙，印刷字體模糊?；槿藛T制作了現(xiàn)場勘驗筆錄，對該批卷煙進行了先行登記保存，并為該批卷煙拍攝了照片。稽查人員對富源經(jīng)貿(mào)公司法定代表人王某的詢問中，考慮到王某反稽查能力較強，熟知詢問方法，故就該批卷煙的貨源進行發(fā)問。王某辯稱該批卷煙系從本地?zé)煵莨举徣?，?/p>

27、其無法解釋沒有激光噴碼的原因，后承認該批卷煙確系外地?zé)熦溗拓浬祥T。省煙草質(zhì)量監(jiān)測站經(jīng)檢測后出具鑒別檢驗報告一份，鑒定結(jié)論為“假冒注冊商標且偽劣卷煙”。11月28日，甲縣煙草專賣局對富源煙酒經(jīng)銷公司做出了行政處罰決定。 1.本案中，稽查人員取得的言詞證據(jù)有哪些？（2分） 2.在對言詞證據(jù)的收集和審查時應(yīng)注意哪些方面的問題？（8分） 3.稽查人員對王某的詢問采取了何種詢問技巧？詢問的基本步驟是什么？（5分）,第

28、一節(jié) 案件調(diào)查,1.當事人陳述（或王某的詢問筆錄）、鑒定結(jié)論（或鑒別檢驗報告）。每項各1分。 2.（1）言詞證據(jù)應(yīng)盡量及時、直接向有關(guān)人員提取。（2）對言詞證據(jù)提供者的個人品行、一貫表現(xiàn)、智力水平、認識表達的能力加以審查。（3）言詞證據(jù)如果是間接的，應(yīng)查明來源及傳播渠道。（4）審查言詞證據(jù)的提供者與案件有無利害關(guān)系。每項各2分。 3.采取了跳躍式發(fā)問的技巧（1分）。詢問的基本步驟有：（1）表明身份，出示證件。（1

29、分）（2）了解被詢問人的基本情況。（1分）（3）告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)。（1分）（4）向被詢問人提出問題。（1分）,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技07：調(diào)查取證的方法與技巧 重要程度：X,調(diào)查取證的方法,詢 問,查 賬,,鑒 定,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技07：調(diào)查取證的方法與技巧 重要程度：X,詢問的原則,合法原則,實事求是,,重證據(jù)、重調(diào)查研究,嚴禁誘供、指供,第一節(jié)

30、 案件調(diào)查,知/技07：調(diào)查取證的方法與技巧 重要程度：X,詢問的步驟,表明身份，出示證件,了解被詢問人基本情況,,告知權(quán)利和義務(wù),向被詢問人提出問題,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技07：調(diào)查取證的方法與技巧 重要程度：X,詢問的準備,確定合適的詢問人,了解案件情況,,制定詢問計劃,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技07：調(diào)查取證的方法與技巧 重要程度：X,詢問技巧,簡單發(fā)問,委婉發(fā)問,,迂

31、回發(fā)問,直接發(fā)問,試探性發(fā)問,跳躍式發(fā)問,循序漸進發(fā)問,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技07：調(diào)查取證的方法與技巧 重要程度：X,詢問筆錄,首 部,正 文,,尾 部,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技07：調(diào)查取證的方法與技巧 重要程度：X,詢問筆錄的要求,如實記錄，正確綜合,,略記提問，詳記陳述,記錄重要表情和動作,語言準確，避免含糊,默契配合，字跡清晰,完善尾部,第一節(jié) 案件調(diào)查,知

32、/技07：調(diào)查取證的方法與技巧 重要程度：X,如實做記錄，詳細記陳述。表情不遺漏，用語不含糊。配合須默契，字跡要清楚。尾部要完善，避免刪改涂。,第一節(jié) 案件調(diào)查,1.調(diào)查取證，也稱證據(jù)收集，是證明主體依法直接提取、采集并掌握與案件有關(guān)的各種證據(jù)材料的程序性活動。（ ）2.為查清案件事實，煙草專賣行政主管部門依法登記保存行政相對人尚未銷售的假冒商標卷煙的行為不屬于調(diào)查取證的范疇。（ ）3.調(diào)查取

33、證是查明案件事實、正確處理案件的前提和基礎(chǔ)，對沒有查明案件事實，但作出的行政處罰結(jié)論正確的，應(yīng)當在作出行政處罰結(jié)論后將相關(guān)證據(jù)材料補充完整。（ ）4.在煙草專賣行政處罰程序中，煙草專賣行政主管部門哪些行為不屬調(diào)查取證范疇。（ ） （A）詢問案件的當事人、嫌疑人和證人（B）告知當事人作出行政處罰決定的事實、理由及依據(jù)，并告知當事人依法享有的權(quán)利（C）對查獲的違法卷煙進行真?zhèn)舞b定

34、（D）查閱、復(fù)制與違法活動有關(guān)的資料5.取證是指煙草專賣行政主管部門對涉嫌違法的事實、行為和當事人進行詢問，核實情況的活動。（ ）,第一節(jié) 案件調(diào)查,1.下列哪項不是煙草專賣人員調(diào)查取證的基本方法。（ ）（A）詢問 （B）查賬 （C）鑒定 （D）猜測 2.煙草專賣行政執(zhí)法人員對案件當事人、嫌疑人、證人詢問前應(yīng)當告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)，詢問結(jié)束后應(yīng)當出示有效證件，表明身份。（ ）

35、 3.試探性發(fā)問、簡單發(fā)問、委婉發(fā)問等詢問技巧的應(yīng)用，要因人因案而選擇適用，有時在一案或一次詢問時，會同時交替使用幾種技巧。（ ） 4.對與違法案件有關(guān)的人員進行詢問，應(yīng)遵循的原則不包括（ ）。 （A）單獨詢問原則，執(zhí)法人員應(yīng)當一人在場詢問，避

36、免外界干擾，被詢問人是婦女的，還應(yīng)由女辦案人員詢問。（B）實事求是的原則，詢問時所制作的詢問筆錄必須實事求是，不能歪曲事實。（C）重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則。（D）嚴禁誘供、指供的原則。,第一節(jié) 案件調(diào)查,5.關(guān)于詢問筆錄制作的基本要求，下列說法正確的是（ ）。（A）在時間緊張的情況下，對提問部分及被詢問人的陳述，可以作必要的簡記。（B）詢問必須用語規(guī)范、準確，不能出現(xiàn)含糊語言，模棱兩可的語言。（C）在詢

37、問中被詢問人大哭、大笑、點頭、搖頭、不回答時，應(yīng)停止記錄，對被詢問人認真加以教育，保證詢問順利進行。（D）被詢問人有閱讀、確認筆錄的權(quán)利，但不能修改，保證筆錄字跡清晰。6.為了打亂被詢問人事先準備的防御辦法和編好的陳述及辯解腹稿的詢問方法是（ ） （A）跳躍式發(fā)問 （B）循序漸進發(fā)問 （C）直接發(fā)問 （D）簡單發(fā)問7.直接發(fā)問效果不好的情況下，可

38、采?。?）的方法，使被詢問人不知不覺地進入詢問正題。 （A）跳躍式發(fā)問 （B）循序漸進發(fā)問（C）迂回發(fā)問 （D）簡單發(fā)問,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技08：查賬的方法 重要程度：X,查賬的方法,檢查損益表,檢查銀行對賬單,,檢查發(fā)票存根,檢查總賬,檢查倉庫保管帳,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技08：查賬的方法 重要程度：X,查賬的結(jié)合

39、,查賬和外調(diào)結(jié)合,,死賬和活賬結(jié)合,查賬和詢問結(jié)合,第一節(jié) 案件調(diào)查,1.查賬是指煙草專賣行政主管部門通過對企業(yè)賬證及有關(guān)資料的檢查，查證違法事實的一種檢查方式。（ ） 2.煙草專賣行政執(zhí)法人員進行查賬，是查處違法案件獲取證據(jù)的重要手段之一，查賬前應(yīng)當制定查賬計劃，確定查賬計劃的重點和方法，并嚴格遵照執(zhí)行，不能調(diào)整和改變。（ ）3.下列哪項不是查賬實施階段的相關(guān)要求（ ）。 （A）執(zhí)法人員到達被查企業(yè)后，

40、應(yīng)立即向當事人及有關(guān)人員說明情況，表明身份。（B）聽取被查企業(yè)根據(jù)查賬要求所作的專題匯報，同時針對有關(guān)問題進行必要的當面質(zhì)詢。（C）根據(jù)掌握的情況，確定需要進行檢查的資料的種類和范圍，明確查帳要證明的問題，擬定查賬方案，制定查賬計劃。（D）按類別和性質(zhì)對有關(guān)資料、數(shù)據(jù)進行整理、歸類、分析、實事求是地認定問題的性質(zhì)。,第一節(jié) 案件調(diào)查,4.檢查總帳是查賬的基本方法之一，檢查總帳的基本目的下列表述準確的是（ ）。

41、 （A）為了核實該企業(yè)損益表中的銷售收入年末累計數(shù)字與總賬的銷售科目數(shù)字是否一致，做到會計報表真實可靠。（B）用來考察和核對各種明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬提供的數(shù)據(jù)，其目的是掌握該被查企業(yè)設(shè)置了哪些會計科目，為下一步有針對性的查賬打下良好的基礎(chǔ)。（C）為了核實該被查企業(yè)銀行存款日記賬，現(xiàn)金日記賬是否與銀行對賬單金額一致。（D）對銀行對賬單中的貸方、借方大筆項金額做重點檢查，看企

42、業(yè)是否另設(shè)財務(wù)賬簿。5.為了掌握該被查企業(yè)設(shè)置了哪些會計科目，為下一步有針對性的查賬打下良好的基礎(chǔ)，應(yīng)采用哪種查賬方法？（ ）（A）檢查發(fā)票存根（B）檢查銀行對賬單（C）檢查損益表 （D）檢查總賬 6.要把對賬面記錄等書面資料的檢查和對知情人的詢問結(jié)合起來，這樣做有利于驗證查賬結(jié)果，形成證據(jù)鏈條。（ ）,第一節(jié) 案件調(diào)查,知/技09：委托鑒定 重要程度：X,委托鑒定,書證鑒定,,物證鑒

43、定,會計鑒定,第一節(jié) 案件調(diào)查,1.鑒定結(jié)論對案件的查辦有著重要的作用，它既是解決案件專門問題的有效證據(jù)，也是審查和鑒別其他證據(jù)的重要手段。（ ）2．假冒商標煙草制品的鑒別檢測工作，由國務(wù)院產(chǎn)品質(zhì)量管理部門和省、自治區(qū)、直轄市人民政府產(chǎn)品質(zhì)量管理部門指定的煙草質(zhì)量檢測站進行。（ ） 3.下列哪項不是書證鑒定（ ）。 （A）煙草制品真?zhèn)舞b定（B）發(fā)票鑒定（

44、C）印章鑒定（D）注冊商標及商品裝潢的鑒別4.對煙草制品鑒別檢驗結(jié)論表述正確的是（ ）。 （A）一般分為假冒注冊商標產(chǎn)品、偽劣產(chǎn)品、真品三種情況。（B）一般分為假冒注冊商標產(chǎn)品、偽劣產(chǎn)品、假冒注冊商標且偽劣產(chǎn)品、真品、真品但偽劣五種情況。（C）一般分為假冒注冊商標產(chǎn)品、真品兩種情況。（D）一般分為假冒注冊商標產(chǎn)品、偽劣產(chǎn)品、假冒注冊商標且偽劣產(chǎn)品、真品四種情況。,第一節(jié) 案件調(diào)查,5.對卷煙鑒別檢驗結(jié)論有異議的，

45、應(yīng)在收到鑒別檢驗報告之日起（ ）日內(nèi)向原鑒別檢驗機構(gòu)申請復(fù)檢，逾期不予受理。（A）15 （B）30 （C）60 （D）90 6.《煙草專賣法實施條例》規(guī)定，假冒商標煙草制品的鑒別檢測工作，由（ ）和省、自治區(qū)、直轄市人民政府產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理部門指定的煙草質(zhì)量檢測站進行。 （A）國家煙草專賣行政主管部門（B）國務(wù)院產(chǎn)品質(zhì)量管理部門（C）國家工商行政管理部門

46、 （D）國家煙草質(zhì)量監(jiān)督檢驗中心,第一節(jié) 案件調(diào)查,2010年10月8日，甲市A縣煙草專賣局接到線人舉報，位于本縣經(jīng)緯路12號的順發(fā)酒行銷售假煙，且?guī)旆績?nèi)存有新到的數(shù)件非法生產(chǎn)的卷煙。A縣局對此高度重視，立即聯(lián)合公安部門組織力量對順發(fā)煙酒行進行檢查，在其倉庫內(nèi)發(fā)現(xiàn)Y品牌卷煙135條，執(zhí)法人員為該批卷煙拍攝了照片并進行了先行登記保存，制作了現(xiàn)場勘驗筆錄。執(zhí)法人員依法對順發(fā)煙酒行法定代表人韓某進行了詢問，現(xiàn)場制作了詢問筆錄。韓某稱該批

47、卷煙系從外省一地下卷煙廠訂購，案發(fā)前已售出300余條。A縣局對整個檢查與詢問過程進行了錄像。執(zhí)法人員將該批卷煙運回縣局后，自行對該批卷煙進行了抽樣取證，封存后于次日送甲市煙草質(zhì)量檢測站（該站為省煙草質(zhì)量檢測站授權(quán)機構(gòu)）檢測。10月12日，甲市煙草質(zhì)量檢測站做出了該批卷煙為“真品卷煙”的鑒定結(jié)論。A縣局對此有異議，重新對該批卷煙進行了抽樣，向省煙草質(zhì)量檢測站申請復(fù)檢。請根據(jù)以上材料回答下列問題：1. 本案共取得了哪些證據(jù)？哪些屬于實物

48、證據(jù)？哪些屬于言詞證據(jù)？（6分）2. 甲市煙草質(zhì)量檢測站是否可以對涉案卷煙進行鑒定？A縣局在委托鑒定、復(fù)檢中存在哪些問題？（7分）3. 鑒定結(jié)論除真品卷煙、假冒注冊商標卷煙外，還有哪些類型？（2分）,第一節(jié) 案件調(diào)查,1. 本案共取得了哪些證據(jù)？哪些屬于實物證據(jù)？哪些屬于言詞證據(jù)？（6分）答案：本案中取得的證據(jù)有：先行登記保存的卷煙、為該批卷煙拍攝的照片、勘驗筆錄、當事人韓某的陳述、檢查與詢問過程的錄像、甲市煙草質(zhì)量檢測站的鑒

49、定結(jié)論。（每項0.5分，共3分。）實物證據(jù)有：先行登記保存的卷煙、為該批卷煙拍攝的照片、勘驗筆錄、檢查與詢問過程的錄像。（每項0.5分，共2分）言詞證據(jù)有：當事人韓某的陳述、甲市煙草質(zhì)量檢測站的鑒定結(jié)論。（1分）2. 甲市煙草質(zhì)量檢測站是否可以對涉案卷煙進行鑒定？A縣局在委托鑒定、復(fù)檢中存在哪些問題？（7分）答案：可以。（1分）在委托鑒定、申請復(fù)檢中存在的問題主要有：（1）本案中A縣局抽樣取證時，當事人不在場。（2分）（2）