JT集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系構(gòu)建與實(shí)施研究.pdf

1、防范與控制企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ),因此,用科學(xué)的方法分析企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),并提出具體的解決辦法,對(duì)于企業(yè)發(fā)展具有非常重大的實(shí)際應(yīng)用意義。本文首先介紹目前主要的風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制的理論和方法,然后結(jié)合工作實(shí)際,采用財(cái)務(wù)報(bào)表分析及可持續(xù)增長(zhǎng)分析等方法對(duì)JT集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面的分析和評(píng)價(jià),以COSO內(nèi)部控制框架和風(fēng)險(xiǎn)管理理論為基礎(chǔ),運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)、投資學(xué)、管理學(xué)等理論知識(shí),構(gòu)建了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制體系,最后針對(duì)企業(yè)存在的財(cái)

2、務(wù)風(fēng)險(xiǎn),從戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行層面提出了一系列財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)部控制措施。由本文得到的主要結(jié)論包括:
　　 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系的建立是內(nèi)控體系的核心部分,是各企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)層面的重要組成,對(duì)企業(yè)發(fā)展是十分必要的。通過分析,JT集團(tuán)面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為:債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；資金風(fēng)險(xiǎn)；投資風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)；成本競(jìng)爭(zhēng)力風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。JT集團(tuán)遵循COSO內(nèi)部控制框架與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架相結(jié)合的原則,完成了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控組織體系與管理體系的構(gòu)建