2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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文檔簡介

1、1XXXX公司文件公司文件財管字[2009]001號財務(wù)付款及報銷管理制度財務(wù)付款及報銷管理制度第一條目的:目的:為規(guī)范財務(wù)付款行為,加強費用控制,明確公司各部門與各人員在財務(wù)付款報銷方面的權(quán)限與責(zé)任,結(jié)合本公司的實際情況特制定本制度。第二條適用范圍:適用范圍:本制度適用于公司各部門、各級人員。第三條第三條財務(wù)付款財務(wù)付款報銷管理原則報銷管理原則1、真實、必須原則:經(jīng)辦的業(yè)務(wù)真實且必須,付款報銷單據(jù)真實、合法、有效;2、預(yù)算、計劃性原則

2、:各項付款報銷必須有預(yù)算或用款計劃;3、合同控制、報批原則:投資、資本、固定資產(chǎn)及年度采購或銷售合同等開支必須先擬訂合同,并依本制度報相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行;4、歸口控制原則:財務(wù)付款、費用發(fā)生應(yīng)按責(zé)任部門歸口負(fù)責(zé)、歸口報銷;5、效益、節(jié)約原則:費用的支出應(yīng)力求效益、節(jié)約;6、內(nèi)部控制原則:所有財務(wù)付款報銷應(yīng)由兩個以上部門共同完成。第四條第四條財務(wù)付款財務(wù)付款報銷的內(nèi)容報銷的內(nèi)容財務(wù)付款報銷的內(nèi)容包括:投資性支出、存貨采購支出、資金調(diào)度

3、、預(yù)支款項;管理費用支出、營銷費用支出、財務(wù)費用支出、稅金支出、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出;資產(chǎn)處置等。第五條第五條財務(wù)付款財務(wù)付款報銷審批流程報銷審批流程31、部門負(fù)責(zé)人:主要對業(yè)務(wù)和費用發(fā)生的真實性和必要性進(jìn)行審核(定性審核),并對此負(fù)責(zé)。2、財務(wù)經(jīng)理或會計:主要審核費用標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算、付款計劃和合同,單據(jù)是否合法、完整、準(zhǔn)確、匹配、手續(xù)齊全(定量審核),并對以上負(fù)責(zé)。3、《審批權(quán)限表》授權(quán)的最后審批人(指總經(jīng)理):主要決定該項付款報銷是

4、否可以進(jìn)行,并對此負(fù)責(zé);因業(yè)務(wù)需要,總經(jīng)理可授權(quán)其屬下審批,但總經(jīng)理負(fù)有連帶責(zé)任。4、出納:主要審查費用單據(jù)是否按本制度已經(jīng)過所有領(lǐng)導(dǎo)審核(批),且單據(jù)完整無缺,并對以上負(fù)責(zé)。第八條費用報銷標(biāo)準(zhǔn)費用報銷標(biāo)準(zhǔn):1、1、各部門、各級人員“差旅費、電話費、私車公用費、招待費”按公司標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)執(zhí)行限額憑發(fā)票按月(除房補收據(jù)外)報銷,且不得超過公司標(biāo)準(zhǔn)。2、2、其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn):在預(yù)算范圍內(nèi)憑發(fā)票等有關(guān)單據(jù)實報實銷。第九條第九條費用報銷期限費用報銷期

5、限1、差旅費2日內(nèi)報銷;2、手機費當(dāng)月內(nèi)報銷;3、其他費用應(yīng)自發(fā)生完畢起2日內(nèi)報銷,嚴(yán)禁跨月報銷4、不按規(guī)定期限報銷,除特殊情況不能及時辦理報銷手續(xù)且向財務(wù)部門提交書面報告外,財務(wù)部門拒絕報銷。5、財務(wù)部規(guī)定每周三為費用報銷付款時間,特殊情況除外。第十條第十條費用預(yù)算控制費用預(yù)算控制1、各部門費用開支應(yīng)以經(jīng)批準(zhǔn)的月度預(yù)算為前提,不得超出預(yù)算范圍和額度。對超出月度預(yù)算的正常營業(yè)開支,必須報總經(jīng)理審批,財務(wù)部方可按程序付款。2、商務(wù)會議、業(yè)

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