融資擔保公司項目盡職調查方法和提綱_第1頁
已閱讀1頁,還剩9頁未讀, 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內容提供方,若內容存在侵權,請進行舉報或認領

文檔簡介

1、擔保公司盡職調查方法以及提綱擔保業(yè)是國際公認的高風險行業(yè),風險控制始終貫穿于擔保業(yè)務的全過程,對擔保項目的調查是風險控制的首要環(huán)節(jié)。對企業(yè)調查的目的就是要全面了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營全過程,熟悉企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程,同時核實企業(yè)提供的有關證明文件的真實性、有效性,核實企業(yè)提供的有關財務資料的真實性,并落實相關反擔保措施,查驗相關實物資產(chǎn)的質量。對擔保項目的調查應注意以下幾個方面。(1)行業(yè)狀況、法律與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素。(2)申保單位

2、的性質及財務狀況。(3)申保單位的機器設備以及相關經(jīng)營風險。(4)核實申保單位提供的有關證明文件的真實性、有效性。(5)申保單位的賬務核實。(6)反擔保措施的落實。其中,首先(1)為外部因素,(2)、(3)、(4)、(5)為內部因素。其次,各方面的情況可能會互相影響,在了解各方面情況時,應當考慮各個因素之間的相互關系。一、了解申保單位的行業(yè)狀況聽取企業(yè)主要領導人對企業(yè)的整體介紹:(1)所在行業(yè)的市場供求與競爭。(2)生產(chǎn)經(jīng)營的季節(jié)性和周

3、期性。(3)產(chǎn)品生產(chǎn)技術的變化。(4)能源供應與成本。(5)行業(yè)的關鍵指標和統(tǒng)計數(shù)據(jù)。(6)適用的會計準則、會計制度和行業(yè)特定慣例。二、了解申保單位的性質及財務狀況可通過向董事長等高管人員詢問申保單位所有權結構、治理結構、組織結構、近期主要投資、籌資情況;向銷售人員詢問相關市場信息,如主要客戶和合同、付款條件等;查閱組織結構圖、治理結構圖等和實地察看申保單位主要生產(chǎn)經(jīng)營場所等方式了解。聽取企業(yè)財務負責人對企業(yè)的財務介紹,財務負責人應介紹

4、(1)企業(yè)上年整體資產(chǎn)、負債狀況,重點是對外籌資情況,收入的構成,利潤的來源。(2)企業(yè)與原材料供應商的結算方式,目前應付款項應付款項情況。(3)企業(yè)銷售方式、貨款結算方式、結算期限、應收賬款的主要往來客戶。(4)主要固定資產(chǎn)的狀況、質量.。(5)長短期借款的構成,借款銀行銀行、期限、擔保方式。(6)納稅情況。(7)本次融資的原因,用款計劃,借款額度的測算,還款資金的來源。(8)投資活動。考查企業(yè)的生產(chǎn)場所,了解產(chǎn)品的生產(chǎn)過程,聽取生產(chǎn)

5、技術人員對原料檢驗、產(chǎn)品生產(chǎn)技術、生產(chǎn)工藝等的介紹,應了解企業(yè)是否正常生產(chǎn)經(jīng)營,機器設備是否在正常運轉,有無閑置設備,等情況。了解生產(chǎn)一線的人員是否經(jīng)過培訓,整體素質如何等;詢問、核實廠房和辦公場所是租賃還是企業(yè)自己購置的,是否有產(chǎn)權證明;大致清點庫存商品的數(shù)量、估算其價值與財務報表是否相符,是否正在往外銷售貨物;了解企業(yè)生產(chǎn)所在地的交通能否滿足正常生產(chǎn)和運輸?shù)囊?,水電能否正常供應,周圍環(huán)境如何,有無其他糾紛影響企業(yè)的正常生產(chǎn)等。三、

6、核實企業(yè)提供的有關證明文件的真實性、有效性應查驗相關證明文件的原件。包括營業(yè)執(zhí)照正副本、稅務登記證、公司章程等,查驗上述資料是否在有效期內,是否通過有關機關的年檢;查看有關項目的批復文件、生產(chǎn)銷售許可文件、環(huán)保達標文件等。如房地產(chǎn)企業(yè)是否“六證”齊全(即:《國有土地使用證》、一、企業(yè)情況????企業(yè)基本情況包括企業(yè)名稱、成立時間、注冊資本、住所、經(jīng)營業(yè)務、法定代表人、營業(yè)執(zhí)照號、組織機構代碼證、稅務登記證號、開戶行和賬號等基本信息,以及

7、企業(yè)的資質、所獲得的榮譽等。要注意證照年檢情況,核對原件,保證復印件與原件相符,并在報告中注明類似“經(jīng)核實,以上證照均經(jīng)過相關部門年檢,真實有效”的語句,表示這個企業(yè)是真實合法存在的。(二)股權結構很多公司都是多個股東合資開設的,出資額不同,所占股份比例不同,相應承擔的責任也不同。只有搞清楚股東出資比例及相應的股權結構,才能更好地把責任落實到位,以免出問題時都不知道該找誰。股權結構一般采取表格式說明,內容包括股東姓名(可附上身份證號碼)

8、、認繳出資額、實際出資額、出資方式、占總出資額的比重(即所占股權)、出資時間等。(三)企業(yè)組織結構清晰的組織結構往往體現(xiàn)著一個公司的經(jīng)營管理水平和效率。搞清楚企業(yè)的組織機構,可以把調查工作的觸角伸到其“神經(jīng)末梢”,往往能獲得更全面、更詳實而準確可靠的信息,使決策更科學合理。(四)調查基準期估基準期末或期內的財務狀況和經(jīng)營業(yè)績簡介,金融機構借款的償還情況及對外擔保情況簡介二、企業(yè)基本素質(一)法定代表人情況(或實際控制人)法定代表人(或實

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論