內部控制習題

1、一單項選擇題1.內部控制結構階段又稱三要素階段，其中不包括（B）要素。A.控制環(huán)境B.風險評估C.會計系統(tǒng)D.控制程序2.2002年美國國會通過的薩奧法案第404條款及相關規(guī)定采用的是（C）A.內部控制體系B內部控制結構C內部控制整合框架D企業(yè)風險管理整合框架3.在COSO內部控制框架中，屬于其他內部因素根基的是（C）A信息與溝通B監(jiān)察C控制環(huán)境D控制活動4.關于企業(yè)內部控制應用指引，下列說法錯誤的是（D）Ａ內部控制應用指引有三大類組成

2、，即內部環(huán)境指引、控制業(yè)務指引和控制手段指引Ｂ內部環(huán)境是企業(yè)實施內部控制的基礎，包括人力資源、社會責任和企業(yè)文化等Ｃ控制業(yè)務類應用指引是對各項具體業(yè)務活動實施的控制，此類指引包括資金活動、采購業(yè)務、資產管理Ｄ控制手段類應用指引偏重于“工具”性質，往往涉及企業(yè)整體業(yè)務或管理，此類指引包括擔保業(yè)務、業(yè)務外包5、對內部控制是一種全員控制理解錯誤的是（D）A內部控制強調全員參與，人人有責B企業(yè)的各級管理層和全體員工都應當樹立現(xiàn)代管理理念，強化風

3、險意識C以主人翁的姿態(tài)積極參與內部控制的建立與實施，并主動承擔相應責任D被動地遵守內部控制的相關規(guī)定6、下列內部控制目標中，屬于企業(yè)獲利的基礎，同時也是持續(xù)經營基礎的是（C）A資產安全目標B提高經營的效率和效果目標C經營管理合法合規(guī)目標D促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標7、內部控制適應性原則的理論依據(jù)是（D）A最優(yōu)化理論B行為科學理論C需要層次理論D權變理論8、在內部控制五要素之間的關系中，處于一個承上啟下、溝通內外的關鍵地位的要素是（D）Ａ內

4、部環(huán)境Ｂ內部監(jiān)督Ｃ控制活動Ｄ信息與溝通９、下列內部環(huán)境因素中起保障性作用的是（D）A.企業(yè)文化B.內部審計C.人力資源政策D.公司治理結構10、企業(yè)按產品、客戶、地區(qū)等來設立事業(yè)部，每一個事業(yè)部都是一個有相當自主權的利潤中心，獨立地進行日常經營決策，各事業(yè)部都相當于一個U型企業(yè)的組織結構是（B）A.U型結構B.M型結構C.H型結構D.矩陣型結構11、國有獨資企業(yè)的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券，有決定權的是（D）A

5、.股東大會B.董事會C.總經理D.國有資產監(jiān)督管理機構12、在內部資源的分析中，對企業(yè)現(xiàn)有資源的數(shù)量和利用效率，以及資源的應變能力等方面的分析是（A）A.企業(yè)資源分析B.企業(yè)能力分析C.核心競爭力分析D.企業(yè)資金結構分析13、審計戰(zhàn)略委員會的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案應提交給（B）A.股東大會B.董事會C.監(jiān)事會D.總經理14、為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競爭力，還可以為內部控制有效性提供有力保證是的(B)A.企業(yè)的規(guī)章制度B.企業(yè)文化C.

6、管理層的管理理念D.管理者與員工的關系15、下列各項中，企業(yè)的主體目標是（B）A.財務報告B.內部報告C.外部報告D.內部審計報告33、內部傳遞的信息是否滿足使用者的需要，取決于信息是否（D）A.安全可靠B.及時相關C.有高價值D.真實準確34、信息系統(tǒng)的生命周期中最先形成的報告是（A）A.系統(tǒng)規(guī)劃報告、可行性項目建議書B.系統(tǒng)分析報告C.系統(tǒng)設計報告D.系統(tǒng)說明書、使用說明書35、信息系統(tǒng)開發(fā)時，系統(tǒng)試試階段的任務是（C）A.建立信息

7、系統(tǒng)的物理模型B.目標系統(tǒng)邏輯模型C.編程和測試D.用戶需求分析36、下列方式中，適用于特殊需求較少的企業(yè)，或者市場上已有成熟的商品化軟件和系統(tǒng)實施方案的是（B）A.業(yè)務外包方式B.外購調試方式C.自行開發(fā)方式D.接受贈予37、信息系統(tǒng)自行開發(fā)方式在項目計劃環(huán)節(jié)的主要風險是（A）A.信息系統(tǒng)建設缺乏項目計劃或者計劃不當，導致項目進度滯后、費用超支、質量低下B.技術上不可行、經濟上成本效益倒掛，或與國家有關法規(guī)制度存在沖突C.設計方案不能

8、完全滿足用戶需求，不能實現(xiàn)需求文檔規(guī)定的目標D.設計方案不全面，導致后續(xù)變更頻繁38、下列業(yè)務類型中，適合信息系統(tǒng)外包的是（A）A.附加值較低、成本較高的非核心信心系統(tǒng)業(yè)務B.附加值較低、成本較高的核心信息系統(tǒng)業(yè)務C.附加值較高、成本較低的非核心信息系統(tǒng)業(yè)務D.附加值較高、成本較低的核心信息系統(tǒng)業(yè)務39、按渠道不同將溝通分為（D）A.自下而上溝通、自上而下溝通B.單向溝通、雙向溝通C.內部溝通、外部溝通D.正式溝通、非正式溝通40、內部

9、信息溝通是（C）A.在企業(yè)正式結構、層次系統(tǒng)進行的溝通B.通過正式系統(tǒng)以外的途徑進行的溝通C.企業(yè)經營、管理所需的內部信心、外部信息在企業(yè)內部的傳遞與共享D.企業(yè)與利益相關者之間信息的溝通二多項選擇題１.下列屬于內部控制整合框架中提出的目標是（BCD）Ａ戰(zhàn)略目標Ｂ經營目標Ｃ報告目標Ｄ合規(guī)目標Ｅ發(fā)展目標２屬于《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》第四條規(guī)定的企業(yè)建立于實施內部控制的原則有（ABCDE）Ａ全面性原則Ｂ重要性原則Ｃ成本效益原則Ｄ適應性原則Ｅ