備用金管理

1、備用金管理備用金管理1范圍范圍適用于公司內(nèi)部各種涉及備用金業(yè)務(wù)的管理2控制目標控制目標2.1確保所有的備用金付款都在預(yù)算內(nèi)，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率2.2確保所有的備用金都在個人限額內(nèi)，并及時清賬，以正確記錄費用，控制壞帳風險2.3確保所有的備用金都得到準確和完整的記錄3主要控制點主要控制點3.1各部門按權(quán)限審批備用金申請單借款用途是否必要、合理、金額是否需要，是否在部門預(yù)算內(nèi)，確定是否同意借款3.2費用會計審核備用金申請

2、單的借款用途是否明確、合理，金額是否需要；是否經(jīng)過相關(guān)程序?qū)徟?，各程序的審批是否在?guī)定的審批權(quán)限內(nèi)；是否在資金計劃內(nèi)，是否在部門預(yù)算內(nèi)。不在資金計劃和預(yù)算內(nèi)的借款單予以退回3.3費用會計查詢財務(wù)系統(tǒng)個人備用金明細，審核借款累計金額是否在個人備用金限額內(nèi)3.4會計主管核對備用金申請單和支付憑證，確認支付憑證金額是否正確3.5月末費用會計制做部門人員借款余額一覽表，對未及時清帳者催款以至罰款4特定政策特定政策4.1審批權(quán)限：?市場、銷售和采

3、購部?部門經(jīng)理審批__元以下的個人借款。主管副總審批__元以上的個人借款審批限額在__元以內(nèi)?其他部門?部門經(jīng)理審批__元以下的個人借款。主管副總審批__元以上的個人借款審批限額在__元以內(nèi)4.2個人備用金限額：市場、銷售、采購部其他部門?__級－－__元元；步驟步驟涉及部門涉及部門步驟說明步驟說明8財務(wù)部出納出納會計支付現(xiàn)金，借款人在付款憑證上簽字。9財務(wù)部費用會計費用會計根據(jù)已經(jīng)審核付款的付款憑證更新財務(wù)帳10財務(wù)部費用會計月末費用