備用金管理ok

1、神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二十二章財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理管理第二節(jié)第二節(jié)付款管理付款管理索引號(hào)索引號(hào)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理管理00003主題主題版本號(hào)版本號(hào)生效日期生效日期修改修改日期日期編制單位編制單位核準(zhǔn)者核準(zhǔn)者1200200242431備用金管理備用金管理作廢日期作廢日期作廢執(zhí)行人作廢執(zhí)行人123－2－2－1備用金管理備用金管理1范圍范圍適用于公司內(nèi)部各種涉及備用金業(yè)務(wù)的管理2控制目標(biāo)控制目標(biāo)2.1確保所有的備用金付款都在預(yù)算內(nèi)，保

2、證資金使用的計(jì)劃性，提高資金使用效率2.2確保所有的備用金都在個(gè)人限額內(nèi)，并及時(shí)清賬，以正確記錄費(fèi)用，控制壞帳風(fēng)險(xiǎn)2.3確保所有的備用金都得到準(zhǔn)確和完整的記錄3主要控制點(diǎn)主要控制點(diǎn)3.1各部門(mén)按權(quán)限審批備用金申請(qǐng)單借款用途是否必要、合理、金額是否需要，是否在部門(mén)預(yù)算內(nèi)，確定是否同意借款3.2費(fèi)用會(huì)計(jì)審核備用金申請(qǐng)單的借款用途是否明確、合理，金額是否需要；是否經(jīng)過(guò)相關(guān)程序?qū)徟鞒绦虻膶徟欠裨谝?guī)定的審批權(quán)限內(nèi)；是否在資金計(jì)劃內(nèi)，是否在部

3、門(mén)預(yù)算內(nèi)。不在資金計(jì)劃和預(yù)算內(nèi)的借款單予以退回3.3費(fèi)用會(huì)計(jì)查詢財(cái)務(wù)系統(tǒng)個(gè)人備用金明細(xì)，審核借款累計(jì)金額是否在個(gè)人備用金限額內(nèi)3.4會(huì)計(jì)主管核對(duì)備用金申請(qǐng)單和支付憑證，確認(rèn)支付憑證金額是否正確神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第十二章第十二章財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理第二節(jié)第二節(jié)付款管理付款管理索引號(hào)索引號(hào)財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理003003123－2－2－3步驟步驟涉及部門(mén)涉及部門(mén)步驟說(shuō)明步驟說(shuō)明1相關(guān)部門(mén)各部門(mén)借款人員按照借款人、借款用途、借款

4、金額、經(jīng)辦人填寫(xiě)備用金申請(qǐng)單，并附相關(guān)支持文件報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批。2部門(mén)經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理在審批權(quán)限內(nèi)根據(jù)月工作計(jì)劃、資金計(jì)劃審核備用金申請(qǐng)單借款用途是否必要、合理、金額是否需要，是否在部門(mén)預(yù)算內(nèi)，確定是否同意借款。將不同意的備用金申請(qǐng)單退回借款人；將超出審批權(quán)限的備用金申請(qǐng)單報(bào)主管副總審批。3主管副總主管副總審批超出部門(mén)經(jīng)理審批權(quán)限的備用金申請(qǐng)單，確定是否同意借款，將不同意的備用金申請(qǐng)單退回借款人。4財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)依據(jù)資金計(jì)劃審核備用金

5、申請(qǐng)單的必要性、合理性，金額是否需要，是否經(jīng)過(guò)相關(guān)程序?qū)徟?，各程序的審批是否在?guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，是否在資金計(jì)劃內(nèi)，是否在部門(mén)預(yù)算內(nèi)，將不在資金計(jì)劃內(nèi)和超部門(mén)預(yù)算的備用金申請(qǐng)單退回經(jīng)辦人員，并要求按照部門(mén)工作計(jì)劃及資金計(jì)劃管理流程的規(guī)定程序辦理資金計(jì)劃。5財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)查詢財(cái)務(wù)系統(tǒng)個(gè)人備用金明細(xì)帳，審核累計(jì)借款金額是否在個(gè)人備用金限額內(nèi)，確定是否給予預(yù)支。將不在個(gè)人備用金預(yù)算內(nèi)或資金計(jì)劃內(nèi)的備用金申請(qǐng)單返回1修改，費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)審核