支付結(jié)算法律制度

1、第七章支付結(jié)算法律制度本章考情分析在最近3年的考試中，本章的平均分值為19分，2010年的分值為24分，是分值最高的一章。本章教材篇幅最長(zhǎng)、考點(diǎn)最多、復(fù)習(xí)難度最大。在2011年的考試中，本章分值仍將在20分以上，考生應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注不定項(xiàng)選擇題。2010年教材對(duì)本章內(nèi)容進(jìn)行了重大調(diào)整，主要變化體現(xiàn)在“票據(jù)法”部分。2011年教材刪掉了“信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)”的全部?jī)?nèi)容?？忌趶?fù)習(xí)中要適當(dāng)提高對(duì)自己的要求，要能將基本的規(guī)定應(yīng)用到具體的案例中，

2、尤其是票據(jù)法部分?！颈菊轮R(shí)框架】1、銀行結(jié)算賬戶：開(kāi)立、使用2、銀行卡：?jiǎn)挝豢?、限額、優(yōu)惠、收費(fèi)3、結(jié)算方式：匯兌、托收承付、委托收款、國(guó)內(nèi)信用證4、票據(jù)：概述：票據(jù)的種類、票據(jù)權(quán)利、票據(jù)責(zé)任、票據(jù)行為——銀行本票、銀行匯票、支票第一節(jié)支付結(jié)算概述辦理支付結(jié)算的基本要求（★★★）（P275）1更改【解釋】（1）所有票據(jù)（匯票、本票和支票）的“出票金額、出票日期、收款人名稱”均不得更改；（2）支票的“金額、收款人名稱”可由出票人授權(quán)補(bǔ)記

3、，但匯票、本票的“金額、收款人名稱”不能由出票人授權(quán)補(bǔ)記?！纠}1判斷題】支票上的收款人名稱不得更改，更改的支票無(wú)效。（）（2005年）【答案】√【例題2單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時(shí)，可以更改的項(xiàng)目是（）。A出票日期B收款人名稱C票據(jù)金額D簽發(fā)用途【答案】D【辨析1：更改VS授權(quán)補(bǔ)記】授權(quán)補(bǔ)記是將需要記載的相應(yīng)內(nèi)容暫時(shí)不記載，由有權(quán)人員事后補(bǔ)充記載；而更改是記載事項(xiàng)已經(jīng)載入票據(jù)，原記載人又將該事項(xiàng)進(jìn)行更改。授權(quán)補(bǔ)記事項(xiàng)

4、主要包括：（1）支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記；（2）背書(shū)人未記載被背書(shū)人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書(shū)人記載具有同等法律效力?！颈嫖?：更改VS變?cè)臁浚?）手段不同：更改是“明目張膽”地改，改動(dòng)完畢原記載人還要在更改處簽章證明；變?cè)焓恰扒那牡亍备?，通過(guò)剪接、挖補(bǔ)、覆蓋、涂改等手段，竭力掩蓋改造痕跡；（2）辨別的難易程序不同：更改是票面上直接可以判斷出來(lái)的改動(dòng)；變?cè)焓且话闳耍](méi)有火眼金睛

5、）無(wú)法從票面上判斷出來(lái)的改動(dòng)；（3）性質(zhì)不同：對(duì)票據(jù)、結(jié)算憑證上除出票金額、出票日期、收款人名稱以外其他事項(xiàng)的更改是合法的更改；變?cè)靹t是一種非法行為，構(gòu)成票據(jù)欺詐。2簽章【例題單選題】某公司簽發(fā)一張商業(yè)匯票。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，該公司的下列簽章行為中，正確的是（）。（2005年）【答案】DA公司蓋章B公司法定代表人李某蓋章C公司法定代表人李某簽名加蓋章D公司蓋章加公司法定代表人李某蓋章3出票日期【解釋】考生應(yīng)掌握“1月18日”、

6、“10月20日”的規(guī)范寫法，注意單選題?！纠}1單選題】某出票人于10月20日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，對(duì)該支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中，符合規(guī)定的是（）。A拾月貳拾日B零拾月零貳拾日C壹拾月貳拾日D零壹拾月零貳拾日【答案】D【例題2單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，出票日期“3月20日”的規(guī)范寫法是（）。（2007年）A零叁月零貳拾日B零叁月貳拾日C叁月零貳拾日D叁月貳拾日【答案】C4金額【例題1

7、判斷題】票據(jù)和結(jié)算憑證的金額必須以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，否則以中文大寫為準(zhǔn)。（）【答案】【例題2單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)填寫要求的表述中，不正確的是（）。（2009年）A單位名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱B銀行名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱C出票日期可以選擇使用中文大寫或阿拉伯?dāng)?shù)碼D金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致【答案】C【解析】票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫?！纠}3多選

8、題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無(wú)效票據(jù)的有（）。A出版單位支付給個(gè)人稿費(fèi)5萬(wàn)元B期貨公司退還個(gè)人交存的交易保證金10萬(wàn)元C保險(xiǎn)公司向個(gè)人支付的理賠款15萬(wàn)元D單位向個(gè)人支付的薪酬【答案】ABCD6異地銀行結(jié)算賬戶（P285）【例題1多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列情形中，可以申請(qǐng)開(kāi)立異地銀行結(jié)算賬戶的有（）。A營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域需要開(kāi)立基本存款賬戶的B辦理異地借款需要開(kāi)立一般存

9、款賬戶的C存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專用存款賬戶的D異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的【答案】ABCD【例題2多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可用于辦理現(xiàn)金支取的有（）。A單位卡B一般存款賬戶C預(yù)算單位零余額賬戶D臨時(shí)存款賬戶【答案】CD【解析】（1）選項(xiàng)A：?jiǎn)挝豢赊k理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支，并一律不得支取現(xiàn)金；（2）選項(xiàng)B：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金

10、繳存，但不得辦理現(xiàn)金支?。唬?）選項(xiàng)C：預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)；（4）選項(xiàng)D：臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理。銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立與使用賬戶開(kāi)立是否需經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)能否存入現(xiàn)金能否支取現(xiàn)金基本存款賬戶核準(zhǔn)可以可以一般存款賬戶備案可以不能專用存款賬戶（1）預(yù)算單位專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶：核準(zhǔn)（2）其他：備案不同賬戶規(guī)定不同不同賬戶規(guī)定不同臨時(shí)存款賬戶核準(zhǔn)（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)

11、資的除外）可以可以個(gè)人銀行賬戶備案可以可以第三節(jié)銀行卡1銀行卡的分類（★）（P289290）【解釋】（1）借記卡：卡上有2000元，最多消費(fèi)2000元，不能透支；（2）貸記卡：卡上沒(méi)錢，可以透支消費(fèi)2000元；（3）準(zhǔn)貸記卡：卡上有1000元，可以消費(fèi)2000元?！纠}單選題】根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的銀行卡是（）。（2006年）A貸記卡B專用卡C轉(zhuǎn)賬卡D儲(chǔ)值

12、卡【答案】A3貸記卡非現(xiàn)金交易優(yōu)惠（★）（P291）【例題1判斷題】貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡的，不再享受免息還款期待遇。（√）（2008年）【例題2判斷題】貸記卡的持卡人支取現(xiàn)金的，不享受免息還款期和最低還款額待遇。（）【答案】√4單位卡（★★★）（P290）【例題1多選題】根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于單位人民幣卡結(jié)算使用的表述中，不符合規(guī)定的有（）。（2008年）A單位人民幣卡賬戶的資金可以與其他存款賬戶自由轉(zhuǎn)

13、賬B單位人民幣卡賬戶銷戶時(shí)，其資金余額可以提取現(xiàn)金C用單位人民幣卡可以辦理商品和勞務(wù)結(jié)算D不得將銷貨收入直接存入單位人民幣卡賬戶【答案】AB【解析】（1）選項(xiàng)A：?jiǎn)挝蝗嗣駧趴ㄙ~戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入；（2）選項(xiàng)B：?jiǎn)挝蝗嗣駧趴ㄔ阡N戶時(shí)，其資金余額應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入基本存款賬戶?！纠}2單選題】關(guān)于銀行卡賬戶及交易管理要求的下列表述中，不正確的是（）。（2010年）A單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入B單位外幣卡賬戶的

14、資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入C單位人民幣卡賬戶不得存取現(xiàn)金D單位人民幣卡賬戶可以存入銷貨收入【答案】D【解析】（1）選項(xiàng)ACD：?jiǎn)挝蝗嗣駧趴ㄙ~戶的資金一律從其基本賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶；（2）選項(xiàng)B：?jiǎn)挝煌鈳趴ㄙ~戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。第四節(jié)結(jié)算方式一、匯兌（★）（P293P293）P296辦理匯兌程序【例題1判斷題】采用匯兌結(jié)算方式的，匯款回單可以作為該筆匯款