貨款回收管理制度

1、貨款回收管理制度貨款回收管理制度第一章第一章總則總則第1條目的目的為了規(guī)范企業(yè)銷(xiāo)售貨款的回收管理工作，確保銷(xiāo)售賬款能及時(shí)收回，防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。第2條適用范圍適用范圍適用于本企業(yè)銷(xiāo)售貨款的回收管理。第3條職責(zé)職責(zé)1、銷(xiāo)售部銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)銷(xiāo)售回款計(jì)劃的制定與應(yīng)收賬款的催收工作。2、財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷(xiāo)售部與后勤部及時(shí)催收應(yīng)收款。第二章第二章結(jié)算結(jié)算第4條信息交流與反饋

2、信息交流與反饋1在日常銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中，對(duì)購(gòu)銷(xiāo)方通過(guò)銀行匯入公司銀行帳戶(hù)的貨款，銷(xiāo)售部應(yīng)當(dāng)日通知財(cái)務(wù)部。2財(cái)務(wù)部進(jìn)行查詢(xún)和確認(rèn)后將結(jié)果當(dāng)日反饋給銷(xiāo)售部門(mén)。第5條收據(jù)管理事項(xiàng)收據(jù)管理事項(xiàng)1銷(xiāo)售部門(mén)收到客戶(hù)的預(yù)付款或應(yīng)收款等款項(xiàng)（轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等）要及時(shí)送交財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記并開(kāi)具收款收據(jù)。2財(cái)務(wù)人員對(duì)收到票據(jù)要分清客戶(hù)單位，確認(rèn)印件是否齊全、清晰，單位名稱(chēng)是否相符，對(duì)不符支付和結(jié)算要求的票據(jù)要退回，對(duì)收到款項(xiàng)要及時(shí)送存此客戶(hù)供貨。

3、對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員按每日1‰的利息進(jìn)行扣款。第1414條貨款列為催收款后的3060日內(nèi)，若貨款仍未收回，對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員按每日1.5‰的利息進(jìn)行扣款。第1515條貨款列為催收款后的90天以外，若貨款仍未收回，對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員按每日2‰的利息進(jìn)行扣款。第六章第六章準(zhǔn)呆賬的管理準(zhǔn)呆賬的管理第1717條財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。1客戶(hù)已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。2客戶(hù)因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無(wú)償還可能。3支付貨款的票

4、據(jù)一再退票而客戶(hù)無(wú)令人信服的理由，并已供貨一個(gè)月以上者。4催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個(gè)月以上者。5其他貨款的收回明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。第1818條企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷(xiāo)售部為主力，由財(cái)務(wù)部協(xié)助。第1919條通過(guò)法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí)，以法律顧問(wèn)為主力，由銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部協(xié)助。第2020條財(cái)務(wù)部每月月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實(shí)際情況填寫(xiě)《壞賬申請(qǐng)批復(fù)表》報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七章第七章附則附則第2121條本制度由銷(xiāo)售部