保險(xiǎn)的專業(yè)術(shù)語——“賠付率”的相關(guān)概念

1、1保險(xiǎn)的專業(yè)術(shù)語——“賠付率”的相關(guān)概念賠付率最原始的定義公式很簡單：賠付率＝賠款保費(fèi)。然而，由于對保險(xiǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑的不同，使得“賠款”“保費(fèi)”衍生出各種口徑的定義。要想真正理解“賠付率”的定義，首先必須搞清保險(xiǎn)數(shù)據(jù)常見的統(tǒng)計(jì)口徑。在保險(xiǎn)行業(yè)數(shù)據(jù)處理上，常用的數(shù)據(jù)口徑有三種：業(yè)務(wù)年度、財(cái)務(wù)年度、事故年度，它們分別對應(yīng)于一家保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門和精算部門。精算部門除了使用“事故年度”外，有的還使用“報(bào)告年度”這個(gè)口徑（處理IBNE

2、R使用）。具體概念如下：1、業(yè)務(wù)年度（UnderwritingYear，又稱承保年度）：一般保險(xiǎn)公司總是“業(yè)務(wù)為先”，因此業(yè)務(wù)年度口徑是業(yè)務(wù)部門最容易理解的一個(gè)概念。在業(yè)務(wù)年度口徑里，“保費(fèi)”是指在一個(gè)業(yè)務(wù)年度里保單的保費(fèi)數(shù)額（分為承保保費(fèi)數(shù)和滿期保費(fèi)數(shù)），一個(gè)業(yè)務(wù)年度里的保單是指保險(xiǎn)起期都在特定一個(gè)期間內(nèi)（比如2009業(yè)務(wù)年度的保單，是指保險(xiǎn)起期在20090101－20091231內(nèi)的保單）。業(yè)務(wù)年度對應(yīng)的“賠款”就是這些保單項(xiàng)下的賠

3、款，它一般包括已決賠款和已發(fā)生已報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金（CASEReserves），但是不含IBNR（業(yè)務(wù)部門往往是不理解精算IBNR概念的，因此業(yè)務(wù)年度賠付率也就不涉及看不見的IBNR）有的公司在統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)已非絕對。業(yè)務(wù)年度的賠付率，根據(jù)分母的不同，又分為簡單賠付率和滿期賠付率。簡單賠付率只具有與以往業(yè)務(wù)年度的同期比較的意義，沒有絕對數(shù)值上的意義。滿期賠付率是能夠衡量業(yè)務(wù)質(zhì)量的一個(gè)指標(biāo)，雖3Res－財(cái)務(wù)年初CASERes＋（財(cái)務(wù)年末IBN

4、RRes－財(cái)務(wù)年初IBNRRes)。注意，括號內(nèi)的IBNR提轉(zhuǎn)差部分，有的公司不采用，有的公司采用。由于IBNR的數(shù)據(jù)一般最快每個(gè)月得到一次，頻率較低，所以平時(shí)這個(gè)賠付率都是不含IBNR的。有人稱財(cái)務(wù)年度賠付率為“日歷年賠付率、會計(jì)年賠付率”或“歷年制賠付率”。實(shí)際上，由于這個(gè)賠付率與財(cái)務(wù)的綜合賠付率一般存在一致的關(guān)系，并且可以及時(shí)得到，所以通常是業(yè)務(wù)部門平時(shí)用來監(jiān)控賠付率指標(biāo)的。財(cái)務(wù)部門一般專用的是“綜合賠付率”，它一般是在財(cái)務(wù)年度賠

5、付率的分子中（含IBNR）加上理賠費(fèi)用，并且分子、分母都扣除再保攤回的部分，理賠費(fèi)用含直接理賠費(fèi)用和間接理賠費(fèi)用。通常情況下，只有綜合賠付率反映再保后的情況，其他賠付率都是再保前的指標(biāo)。實(shí)際上，綜合賠付率一般僅以財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。再保前財(cái)務(wù)年度賠付率（不含IBNR）與綜合賠付率是有差異的。實(shí)際上，這兩個(gè)賠付率的差異有三部分：IBNR、理賠費(fèi)用、再保因素，特別是再保因素的存在，同時(shí)影響分子和分母，而且影響的幅度一般不同，所以再保前財(cái)務(wù)年度賠