國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪發(fā)案的八個(gè)環(huán)節(jié)

1、<p>　　國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪發(fā)案的八個(gè)環(huán)節(jié)</p><p>　　10月12日，湖北省漢江市中級(jí)法院一審公開宣判國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)原主任蔣潔敏受賄、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明、國(guó)有公司人員濫用職權(quán)案，蔣潔敏被判處有期徒刑16年。蔣潔敏當(dāng)庭表示服判，不上訴。蔣潔敏的主要犯罪行為都發(fā)生在其任職中石油期間，主要是為他人在項(xiàng)目建設(shè)、職務(wù)調(diào)整、職級(jí)晉升等事項(xiàng)上謀取利益，收受財(cái)物。 </p><p

2、>　　蔣潔敏案是國(guó)企腐敗問題的冰山一角。《方圓》記者根據(jù)從北京市檢察院獲悉的一份關(guān)于國(guó)企職務(wù)犯罪調(diào)研報(bào)告，結(jié)合近年來(lái)發(fā)生的國(guó)企腐敗案件，總結(jié)了國(guó)有企業(yè)腐敗犯罪主要集中在投資與融資、人事與薪酬管理、企業(yè)改制、財(cái)務(wù)管理、技術(shù)與服務(wù)、工程建設(shè)、采購(gòu)與保管、經(jīng)營(yíng)銷售等八大職務(wù)犯罪易發(fā)高發(fā)環(huán)節(jié)。 財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié) </p><p>　　1、公款報(bào)銷虛假名目開具的真發(fā)票，公款報(bào)銷私人消費(fèi)。 </p><

3、p>　　案例：中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司原副總裁、中遠(yuǎn)太平洋有限公司原總經(jīng)理徐敏杰，因貪污公款近31萬(wàn)元被北京市二中院一審以貪污罪判處有期徒刑10年。徐敏杰將其妻在澳門賽馬會(huì)的香薰美容62筆費(fèi)用及就餐費(fèi)用，以交際及禮品費(fèi)用的名義在公司報(bào)銷，折合人民幣近31萬(wàn)元。 </p><p>　　2、通過(guò)應(yīng)收賬款不入賬、虛構(gòu)業(yè)務(wù)開具現(xiàn)金支票等手段，騙取公款。 </p><p>　　案例：北京中新

4、藥谷醫(yī)藥有限公司原出納張浩，利用其負(fù)責(zé)該單位銀行存款、銀行轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支票、制作會(huì)計(jì)憑證及管理財(cái)務(wù)印鑒的職務(wù)便利，多次采取開具現(xiàn)金支票提現(xiàn)和收取該單位現(xiàn)金貨款不入賬等方式，侵吞單位公款共計(jì)527余萬(wàn)元。 </p><p>　　3、有關(guān)人員向本單位介紹會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)收取業(yè)務(wù)分成款。 </p><p>　　案例：中國(guó)神華煤制油化工有限公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部副總經(jīng)理金曉東與該公司總會(huì)計(jì)師魏淑清在北京心田祥會(huì)計(jì)師

5、事務(wù)所承攬?jiān)摴緯?huì)計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中，要求該會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人員按照合同標(biāo)的額50%的比例返還“業(yè)務(wù)分成”。 技術(shù)與服務(wù)環(huán)節(jié) </p><p>　　1、在技術(shù)采購(gòu)洽談過(guò)程中收受賄賂。 </p><p>　　案例：中國(guó)海洋石油公司購(gòu)買HIS能源公司全球勘探和開發(fā)數(shù)據(jù)庫(kù)、配套數(shù)據(jù)分析軟件Probe、PEPS信息管理系統(tǒng)過(guò)程中，中海石油（中國(guó)）有限公司勘探部海外勘探經(jīng)理崔旱云、中海石油研究中心技術(shù)支持

6、部陳維國(guó)等人，分別收受該公司代理商北京理誠(chéng)忠友石油科技發(fā)展公司負(fù)責(zé)人給予的現(xiàn)金、彩電音響等財(cái)物。 </p><p>　　2、技術(shù)設(shè)備供應(yīng)商有關(guān)人員在系統(tǒng)維護(hù)、培訓(xùn)過(guò)程中虛報(bào)支出貪污公款。 </p><p>　　案例：陳崗在擔(dān)任中國(guó)電信集團(tuán)系統(tǒng)集成有限責(zé)任公司政府客戶部經(jīng)理期間，利用對(duì)客戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)的職務(wù)便利，采取虛報(bào)會(huì)議費(fèi)開支的欺騙手段，騙取公款據(jù)為己有。 </p><

7、;p>　　3、研發(fā)負(fù)責(zé)人在技術(shù)開發(fā)過(guò)程中提出傾向性意見，幫助行賄方獲得技術(shù)業(yè)務(wù)。 </p><p>　　案例：中國(guó)網(wǎng)通（集團(tuán)）北京市分公司奧運(yùn)通信管理部高級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)理張世明，利用負(fù)責(zé)產(chǎn)品立項(xiàng)，制定媒體運(yùn)營(yíng)保證方案并研發(fā)上網(wǎng)設(shè)備終端技術(shù)的職務(wù)便利，多次在技術(shù)支持方面做出對(duì)北京長(zhǎng)城新創(chuàng)科技公司的傾向性意見，收受該公司負(fù)責(zé)人給予的好處費(fèi)人民幣30萬(wàn)元。 企業(yè)改制環(huán)節(jié) </p><p>　　1

8、、重組、改制過(guò)程，故意轉(zhuǎn)移、隱瞞、低估國(guó)有資產(chǎn)，繼而侵吞、挪用公款。 </p><p>　　案例：2014年12月10日，被稱為“廣州史上最大貪腐案”的白云農(nóng)工商系列腐敗案在廣州市中級(jí)人民法院一審宣判。廣州白云農(nóng)工商聯(lián)合公司原總經(jīng)理張新華，涉案金額高達(dá)3.4億元之巨，被法院判處死刑。張新華正是在國(guó)企改制過(guò)程中，虛構(gòu)下屬企業(yè)向廣田公司借款，再聲稱無(wú)力償還，拿土地抵債。在評(píng)估土地價(jià)值時(shí)，利用中介機(jī)構(gòu)故意把價(jià)值壓低。此

9、外，張新華還借安置員工之名，成立多家關(guān)聯(lián)公司，將贓款注入或出借給關(guān)聯(lián)公司用于投資開發(fā)廣田、新雨田公司控制的部分物業(yè)，漂白被其侵吞的國(guó)有資產(chǎn)，打造自己的商業(yè)帝國(guó)。 </p><p>　　2、貪污企業(yè)破產(chǎn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。 </p><p>　　案例：中國(guó)化工橡膠總公司原副總會(huì)計(jì)師兼財(cái)務(wù)部主任宿斌在處理濟(jì)南裕興化工總廠政策性破產(chǎn)、搬遷項(xiàng)目建設(shè)融資等專項(xiàng)工作中，在北京家樂福商業(yè)有限公司雙井店開具發(fā)票23

10、張，并以公務(wù)開支的名義在濟(jì)南裕興化工有限責(zé)任公司予以報(bào)銷。 </p><p>　　3、在國(guó)企股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，幫助他人收購(gòu)股份，并借此收受賄賂。 </p><p>　　案例：北京市公聯(lián)公路聯(lián)絡(luò)線有限責(zé)任公司原總經(jīng)理、北京公聯(lián)安達(dá)停車管理有限公司原董事長(zhǎng)賈維，利用職務(wù)便利，幫助北京京恩順達(dá)投資有限公司順利購(gòu)入北京公聯(lián)安達(dá)停車管理有限公司所持有的北京公聯(lián)順達(dá)智能停車管理有限公司56%的股權(quán)。為此

11、，賈維兩次向請(qǐng)托人索要人民幣共計(jì)200萬(wàn)元。 </p><p>　　4、破產(chǎn)清算責(zé)任人員為他人謀取利益收受賄賂。 </p><p>　　案例：中國(guó)誠(chéng)通控股集團(tuán)有限公司黨委委員、副總裁王斌利用擔(dān)任華誠(chéng)投資破產(chǎn)管理人組長(zhǎng)的職務(wù)便利，為濱州印染集團(tuán)謀取利益，收受濱印集團(tuán)董事長(zhǎng)劉曰興給予的15萬(wàn)元。 投資與融資環(huán)節(jié) </p><p>　　1、簽訂投資合同過(guò)程中，伺機(jī)侵吞國(guó)有

12、企業(yè)公款或投資利潤(rùn)。 </p><p>　　案例：近日上海市紀(jì)委網(wǎng)站發(fā)布消息稱，光明乳業(yè)股份有限公司原總裁郭本恒涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法，目前正接受組織調(diào)查。有媒體透露，其被舉報(bào)的原因可能與前不久光明乳業(yè)的一起全球最大并購(gòu)事項(xiàng)有關(guān)。今年6月8日，停牌數(shù)月的光明乳業(yè)對(duì)外公布擬間接收購(gòu)以色列最大的食品公司特魯瓦76.7%股權(quán)，該項(xiàng)交易預(yù)估值約為68.73億元人民幣。有業(yè)內(nèi)人士表示，特魯瓦這起并購(gòu)，有可能存在故意調(diào)高收購(gòu)價(jià)格，

13、從而變相操作將部分收購(gòu)資金變成個(gè)人資產(chǎn)。 </p><p>　　2、在投資工作中，通過(guò)簽訂虛假合同的方式，收受委托人、被擔(dān)保人“好處費(fèi)”。 </p><p>　　案例：北京城建集團(tuán)有限責(zé)任公司下屬投資公司副經(jīng)理許勇，通過(guò)簽訂虛假業(yè)務(wù)合作及咨詢合同，以傭金費(fèi)或咨詢費(fèi)為名，先后索取、收受北京泰躍房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司、中信信托投資有限責(zé)任公司、北京康博律師事務(wù)所給予的款項(xiàng)共計(jì)人民幣949萬(wàn)余元

14、，并為上述單位謀取利益。 </p><p>　　3、利用職務(wù)之便協(xié)助他人獲取開發(fā)項(xiàng)目，收受賄賂。 　　案例：新疆神華礦業(yè)有限責(zé)任公司副總經(jīng)理張懷榮，利用負(fù)責(zé)本公司紅沙泉煤礦合作開發(fā)的職務(wù)便利，在明知違反國(guó)家法律規(guī)定的情況下，仍與鄂爾多斯市召和清投資有限責(zé)任公司簽訂合作開發(fā)合同，并收受召和清公司法定代表人孟四和給予的賄賂款共計(jì)人民幣300萬(wàn)元。 </p><p>　　4、利用企業(yè)審批權(quán)進(jìn)行

15、權(quán)錢交易。 </p><p>　　案例：中國(guó)第一汽車集團(tuán)公司董事長(zhǎng)、黨委書記徐建一涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法，目前正接受組織調(diào)查。徐建一究竟出了哪些問題現(xiàn)在還不清晰，但從中紀(jì)委巡視組此前公布的一汽集團(tuán)存在的“部分領(lǐng)導(dǎo)干部插手4S店審批，直接參股或擁有4S店，為特定關(guān)系人謀取利益；領(lǐng)導(dǎo)身邊工作人員利用緊俏車型謀利”等問題來(lái)看，收受賄賂、利益輸送很可能是徐建一涉嫌的行為。 人事與薪酬管理環(huán)節(jié) </p><p

16、>　　1、用公款為單位領(lǐng)導(dǎo)或者職工多繳納住房公積金和社會(huì)保險(xiǎn)金，借此侵吞國(guó)有資產(chǎn)。 </p><p>　　案例：北京市宛平房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司原副總經(jīng)理焦紅衛(wèi)，伙同該單位總經(jīng)理孫濤、副總經(jīng)理張仲龍、張磊、王增輝、譚寧遠(yuǎn)等人，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)商定，使用單位公款為6位班子成員購(gòu)買價(jià)值39.8萬(wàn)余元的商業(yè)保險(xiǎn)。 </p><p>　　2、經(jīng)國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，以工資、分紅、獎(jiǎng)金等方式私分公

17、司“小金庫(kù)”資產(chǎn)。 </p><p>　　案例：中工工程機(jī)械成套有限公司總經(jīng)理祁俊、副總經(jīng)理陳由鋒等人，經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)決定，連續(xù)7年使用公司“小金庫(kù)”1664萬(wàn)余元給本單位職工超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金。 </p><p>　　3、利用為單位員工辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的職務(wù)便利，收取保險(xiǎn)公司“好處費(fèi)”。 </p><p>　　案例：中國(guó)航天科工信息技術(shù)研究院人力資源部門工作人員盧松，

18、利用負(fù)責(zé)聯(lián)系辦理單位員工保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的職務(wù)便利，在其所在單位向新華人壽保險(xiǎn)股份有限公司投保后，非法收受新華保險(xiǎn)北京分公司團(tuán)體中介部經(jīng)理陳敬給予的回扣人民幣5.7萬(wàn)元。 </p><p>　　4、虛報(bào)工作人數(shù)、工時(shí)數(shù)等方式，侵吞公款。 </p><p>　　案例：中國(guó)國(guó)際技術(shù)智力合作公司外企服務(wù)分公司客戶服務(wù)協(xié)理柳迪，利用負(fù)責(zé)收集中郵普泰通信服務(wù)股份有限公司手機(jī)促銷員工資、社會(huì)保險(xiǎn)等數(shù)據(jù)，制作薪

19、酬發(fā)放明細(xì)表的職務(wù)便利，通過(guò)修改社會(huì)保險(xiǎn)及工資表數(shù)據(jù)的手段，侵吞公款共計(jì)人民幣100萬(wàn)余元。 </p><p>　　5、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)收受下屬賄賂后，對(duì)下屬升遷及日常工作給予支持和幫助。 </p><p>　　案例：中國(guó)通信建設(shè)總公司總經(jīng)理助理、中國(guó)通信建設(shè)集團(tuán)有限公司總經(jīng)理、黨委副書記李瑞，利用職務(wù)便利，為其下屬董躍進(jìn)在職務(wù)晉升、工作便利等事項(xiàng)上提供幫助，并先后收受董躍進(jìn)給予的財(cái)物共計(jì)人民幣1

20、3.4萬(wàn)元。 工程建設(shè)環(huán)節(jié) </p><p>　　1、無(wú)視招投標(biāo)的法律規(guī)定，應(yīng)招標(biāo)不招標(biāo)，為行賄人獲取項(xiàng)目提供幫助。 </p><p>　　案例：中國(guó)長(zhǎng)江三峽工程開發(fā)總公司退休返聘的饒道群，被控利用職務(wù)便利，伙同曾“給自己幫了很多忙”的中介公司實(shí)際控制人李軍，接受請(qǐng)托，為請(qǐng)托人的中標(biāo)項(xiàng)目提供幫助，以“咨詢費(fèi)”名義索要錢財(cái)394萬(wàn)元。后二人將該筆錢瓜分。 </p><p&

21、gt;　　2、作為基建工程建設(shè)單位，有關(guān)人員在承攬工程過(guò)程中給予有關(guān)人員好處費(fèi)、收受建筑材料設(shè)備供貨方賄賂款、或者貪污截留工程款。 </p><p>　　案例：中建電子工程有限責(zé)任公司總經(jīng)理助理、副總經(jīng)理兼中石化項(xiàng)目執(zhí)行經(jīng)理李華遠(yuǎn)，伙同中建電子工程有限責(zé)任公司合約采購(gòu)部經(jīng)理李凱，授意項(xiàng)目部的工作人員郭偉在制作招標(biāo)文件時(shí)參考并盡量貼近北京華星威爾智能科技有限公司代理的英格索蘭牌電子門鎖的技術(shù)參數(shù)，以此幫助相關(guān)公司獲

22、得電子門鎖設(shè)備和監(jiān)控報(bào)警系統(tǒng)設(shè)備采購(gòu)合同。事成之后，李華遠(yuǎn)、李凱、郭偉分別收受相關(guān)公司給予的好處費(fèi)。 </p><p>　　3、利用施工、管理、監(jiān)督等職務(wù)便利，向施工方索取或者收受賄賂。 </p><p>　　案例：王善樹任海南省洋浦經(jīng)濟(jì)開發(fā)建設(shè)控股有限公司副總工程師、洋浦港公司基建辦主任期間，主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工的現(xiàn)場(chǎng)管理、與地方政府部門以及周邊單位協(xié)調(diào)關(guān)系等。2014年4月，小鏟灘碼頭項(xiàng)目

23、由中交一航二公司開工后，王善樹多次組織施工方、監(jiān)理以及控股公司各部門開協(xié)調(diào)會(huì)，推動(dòng)項(xiàng)目順利開展，還從技術(shù)角度為節(jié)省了不少施工成本。為此，該公司小鏟灘碼頭項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人林某分兩次送給王善樹共100萬(wàn)元。一審中，法院以受賄罪判處被告人王善樹有期徒刑8年。海王善樹不服上訴，2015年5月海南省第二中級(jí)法院經(jīng)審理，維持原判。 </p><p>　　4、通過(guò)簽訂虛假合同、提高合同標(biāo)的額等套取工程款。 </p>

24、<p>　　案例：北京東嶼物業(yè)管理有限公司原總經(jīng)理趙庭如利用職務(wù)便利，指使該公司工程部經(jīng)理吉利生通過(guò)虛增合同條款、提高合同價(jià)格的手段虛簽合同，并將工程承包方返還的虛增價(jià)款46萬(wàn)元人民幣據(jù)為己有。 物資采購(gòu)與保管環(huán)節(jié) </p><p>　　1、具有采購(gòu)決定權(quán)的工作人員收受供應(yīng)商賄賂，在物資采購(gòu)中為供應(yīng)商謀取利益。 </p><p>　　案例：施雄梁在擔(dān)任馬鋼股份公司三鋼廠廠長(zhǎng)、馬鋼

25、股份公司副總工程師、副總經(jīng)理兼總工程師、馬鋼集團(tuán)公司副總經(jīng)理期間，利用職務(wù)分管之便，于1998年至2014年間，多次收受煉鋼輔料供應(yīng)商和經(jīng)銷商朱某某、黃某某等所送財(cái)物共計(jì)153.5萬(wàn)元人民幣、23萬(wàn)港幣、5000美元、4000英鎊、價(jià)值人民幣14萬(wàn)元的購(gòu)物卡，并為他們所經(jīng)營(yíng)的公司與馬鋼之間的業(yè)務(wù)往來(lái)提供幫助。今年5月，施雄梁被判處有期徒刑11年零6個(gè)月。 </p><p>　　2、采購(gòu)人員在物資采購(gòu)過(guò)程中，多列支

26、出進(jìn)行虛假報(bào)銷，將單位公款占為己有。 </p><p>　　案例：中建總公司駐蒙古國(guó)代表處代表任晉原利用職務(wù)便利，在為該代表處購(gòu)買二手豐田陸地巡洋艦越野車的過(guò)程中，在開具收據(jù)時(shí)，將原本14000美元的購(gòu)車款虛開為18000美元，而后在中建總公司駐蒙古國(guó)代表處賬上入賬報(bào)銷。 </p><p>　　3、享有結(jié)算權(quán)的采購(gòu)人員收受賄賂，幫助供應(yīng)商盡快結(jié)算貨款。 </p><p&

27、gt;　　案例：北京北重汽輪電機(jī)有限責(zé)任公司物資部部長(zhǎng)于毓生，利用負(fù)責(zé)采購(gòu)結(jié)算的職務(wù)便利，幫助供應(yīng)商武漢高遠(yuǎn)不銹鋼管有限公司、武漢高遠(yuǎn)機(jī)電設(shè)備工程技術(shù)有限公司盡快結(jié)貨款、提升結(jié)款比例，為此收受二公司法定代表人楊從林給予的賄賂款人民幣60萬(wàn)元。 　　4、利用保管公司財(cái)物的職務(wù)之便，竊取公共財(cái)物。 </p><p>　　案例：北京郵政汽車運(yùn)輸局（全民所有制企業(yè)）交換員王春玉利用其派遣運(yùn)輸車輛、人員的職務(wù)便利，安排該

28、局合同制人員李碧野單獨(dú)駕駛郵政運(yùn)輸車從北京市郵政公司東區(qū)郵局往北京西站郵件處理中心運(yùn)送郵件。途中，李碧野按照該局交換員姜震事先提供的電話與無(wú)業(yè)人員及可欣取得聯(lián)系，將郵政運(yùn)輸車開至大興區(qū)西紅門某路邊，二人將車內(nèi)部分郵件卸下，后及可欣將郵件銷售，被盜郵件價(jià)值共計(jì)人民幣1.6萬(wàn)余元。 銷售與租賃環(huán)節(jié) </p><p>　　1、在銷售業(yè)務(wù)中，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人將貨物定金、銷售款項(xiàng)侵吞、挪用，或?qū)I(yè)務(wù)單位應(yīng)付給本單位的資金借給他人

29、使用。 </p><p>　　案例：2010年，中國(guó)兵工物資總公司化工公司副經(jīng)理?xiàng)顣喳愐灾袊?guó)兵工物資總公司名義與張家港凱晟公司簽訂1110萬(wàn)元甲苯購(gòu)銷合同三份。合同簽訂后，凱晟公司應(yīng)楊曉麗要求將120萬(wàn)元合同定金和30萬(wàn)元貨款共計(jì)150萬(wàn)元打入楊曉麗朋友的公司賬戶中用于其日常經(jīng)營(yíng)。 </p><p>　　2.在銷售業(yè)務(wù)中，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人員為了個(gè)人利益，濫用職權(quán)將本公司貨物以低價(jià)出售，侵犯本公司

30、利益。 </p><p>　　案例：中鋼國(guó)際貨運(yùn)天津有限責(zé)任公司原總經(jīng)理劉和平指使該公司礦石部經(jīng)理王卓翰將庫(kù)存的印度粉礦（高價(jià)礦石）2998.1噸以泰國(guó)粉礦的名義和價(jià)格（低價(jià)礦石）銷售給其他公司，致使本單位利益受到損失。 </p><p>　　3、主管采購(gòu)人員利用職務(wù)之便，將公司貨物無(wú)償給關(guān)系人（企業(yè)）使用，損害公司利益。 </p><p>　　案例：北京市機(jī)電設(shè)備

31、總公司機(jī)械設(shè)備公司鋼材部原副主任馬德君利用負(fù)責(zé)鋼材貨物貨源的調(diào)撥、采購(gòu)等銷售工作的職務(wù)便利，將機(jī)械公司220余噸價(jià)值127萬(wàn)余元的鋼材賒銷給自持40%股份的德利恒源商貿(mào)有限公司，并在之后的五年中，不但不收回此筆貨款，而且還用來(lái)緩解德利恒源公司的資金壓力，后被以挪用公款罪判處有期徒刑六年。 </p><p>　　4、在企業(yè)產(chǎn)品銷售過(guò)程中，利用結(jié)算貨款、收賬等便利條件，侵吞、挪用公款。 </p><