北京市國有企業(yè)員工持股領(lǐng)域職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)分析

1、<p>　　北京市國有企業(yè)員工持股領(lǐng)域職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)分析</p><p>　　摘 要 國有企業(yè)員工持股制度是通過讓員工持有企業(yè)的股份，將員工與企業(yè)利益捆綁在一起，從而增強(qiáng)員工對(duì)公司的關(guān)切度和參與度，提升國有企業(yè)市場競爭力的一項(xiàng)改革舉措。但員工持股制度實(shí)施至今，并未真正體現(xiàn)其制度價(jià)值，反而更多時(shí)候成為不法分子蛀蝕國有資產(chǎn)的溫床，也成為推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制實(shí)質(zhì)性發(fā)展的阻礙，因此，本文通過開展專題調(diào)研，歸納總

2、結(jié)國企員工持股制度改革的職務(wù)犯罪問題，以期進(jìn)一步做好該領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范工作。 </p><p>　　關(guān)鍵詞 員工持股 “小金庫” 員工持股機(jī)構(gòu) </p><p>　　作者簡介：車玉梅，北京市昌平區(qū)人民檢察院職務(wù)犯罪預(yù)防處，處長；孟慶奎，北京市昌平區(qū)人民檢察院職務(wù)犯罪預(yù)防處，檢察員；劉紫陽，北京市昌平區(qū)人民檢察院職務(wù)犯罪預(yù)防處，書記員。 </p><p>　　中圖分類號(hào)：

3、D630.9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-0592（2015）11-190-02 </p><p>　　近年來，北京市檢察機(jī)關(guān)查辦的國有企業(yè)改革領(lǐng)域員工持股制度改革方面職務(wù)犯罪案件4件15人，罪名主要集中在貪污罪、挪用公款罪、私分國有資產(chǎn)罪等侵占型犯罪，涉罪人員較多，具有一定相似性和普遍性，必須引起高度重視。 </p><p>　　一、國有企業(yè)員工持股改革期間廉政風(fēng)險(xiǎn)分析 <

4、/p><p>　?。ㄒ唬﹩T工持股改革方案制定環(huán)節(jié) </p><p>　　目前，我國國有企業(yè)員工持股制度仍處于“摸著石頭過河”的階段，因此絕大部分員工對(duì)于員工持股制度不了解，缺乏有效的群眾監(jiān)督，導(dǎo)致制定過程走過場，方案不具備可行性或被少數(shù)人操控。一是員工持股改革計(jì)劃方案制定、通過未嚴(yán)格履行民主程序，企業(yè)員工不認(rèn)可，強(qiáng)行執(zhí)行方案，留下不穩(wěn)定隱患；二是持股改革小組責(zé)任心不強(qiáng)、調(diào)研不深入，未能全面考慮

5、公司性質(zhì)、經(jīng)營情況以及員工構(gòu)成等實(shí)質(zhì)性問題，努力制衡企業(yè)和各類人員權(quán)益，保障利益最大化，導(dǎo)致方案在實(shí)施過程存在制度漏洞；三是改革方案不公開或公開不到位，造成企業(yè)員工質(zhì)疑，持股方案不能順利實(shí)施，導(dǎo)致員工持股計(jì)劃“夭折”。 </p><p>　　（二）確定持股員工及股權(quán)比例環(huán)節(jié) </p><p>　　混合所有制改革，目的是形成資本所有者和勞動(dòng)者的利益共同體，挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力人力資源，因此會(huì)根據(jù)

6、個(gè)人貢獻(xiàn)或能力確定參股人選和所持股權(quán)比例。一是“哪些人持股”將成為持股改革聚焦點(diǎn)，而評(píng)選制度不健全、評(píng)選過程不透明公開，將會(huì)為掌權(quán)者權(quán)力尋租提供機(jī)會(huì)，引發(fā)賄賂犯罪；二是在向企業(yè)“董監(jiān)高”、高新技術(shù)人員和普通員工劃分股份比例過程中，由于比例高低決定日后股紅分配，企業(yè)員工有可能為獲取企業(yè)原始股爭相賄賂；三是入股帶有強(qiáng)制性，由于一些企業(yè)經(jīng)營不善、常年虧損，員工對(duì)于入股持有負(fù)面情緒，而企業(yè)高層為分化企業(yè)的市場風(fēng)險(xiǎn)，減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，強(qiáng)制員工入股。

7、 </p><p>　?。ㄈ﹩T工認(rèn)繳股份環(huán)節(jié) </p><p>　　一是以現(xiàn)金認(rèn)繳方式中，員工因自身不具備購買股份的經(jīng)濟(jì)條件或不愿意自己出資購買，公司管理層或財(cái)務(wù)人員采用款項(xiàng)不入賬等方式，在企業(yè)外部私設(shè)“小金庫”作為員工購買公司股份的資金來源，私分國有資產(chǎn)，或在員工認(rèn)繳后，采取做假賬、延長購股計(jì)劃期限等方式，隱匿、截留上股金收入，變相使用、侵占股本金；二是借以年度結(jié)余獎(jiǎng)勵(lì)基金，提取一定比

8、例作為員工認(rèn)股出資的名義，利用評(píng)估機(jī)制不健全，持股方式簡單易等管理漏洞，操控、濫用結(jié)余基金，造成國有資產(chǎn)流失；三是以信貸方式解決員工持股資金源，利用信貸過程的復(fù)雜多變，通過違規(guī)操作，個(gè)人私自享受國家對(duì)于員工持股信貸的優(yōu)惠政策，或在行使職權(quán)過程中，因不了解金融交易規(guī)則，引發(fā)瀆職犯；四是股票發(fā)行認(rèn)購過程中，承銷商通過賄賂手段獲得發(fā)行承銷權(quán)，違法運(yùn)作股票買賣，增多員工購股成本。 </p><p>　?。ㄋ模﹩T工股份管理

9、環(huán)節(jié) </p><p>　　在我國員工持股實(shí)踐中，通常是成立一個(gè)專門機(jī)構(gòu)對(duì)員工所持股份進(jìn)行集中管理，而專門機(jī)構(gòu)在行使權(quán)力過程中，存在以下風(fēng)險(xiǎn)：一是機(jī)構(gòu)組成不科學(xué)，監(jiān)督不到位，企業(yè)經(jīng)營管理者利用職權(quán)操控專門持股機(jī)構(gòu)，違反員工持股期限，私自將員工所持股份轉(zhuǎn)出或套現(xiàn)；二是財(cái)務(wù)制度不健全，國有企業(yè)管理者為享受更多分紅，將國有資產(chǎn)大量注入到員工持股機(jī)構(gòu)，造成國有資產(chǎn)流失；三是員工股票賬戶混亂，機(jī)構(gòu)管理者或財(cái)務(wù)人員借機(jī)貪污或

10、挪用員工股金、股紅，或收受賄賂違規(guī)操作，私自更改股票登記賬戶，為個(gè)別持股員工謀取分紅利益；四是肆意操縱員工持股機(jī)構(gòu)在企業(yè)各項(xiàng)重要會(huì)議中的投票表決權(quán)，利用持股機(jī)構(gòu)掌握的大量員工股份，將公司實(shí)際控制權(quán)掌握在個(gè)人手中。 </p><p>　　二、國有企業(yè)員工持股改革期間職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)原因探討 </p><p>　?。ㄒ唬﹪髥T工持股制度立法滯后，改革推進(jìn)存在阻礙 </p><p

11、>　　員工持股制度起源于西方資本主義經(jīng)濟(jì)體制之下，后在我國國有企業(yè)股份制改革中借鑒了這一成功經(jīng)驗(yàn)，以圖將員工利益、前途與國家企業(yè)緊密結(jié)合，但回顧國有企業(yè)改革歷程，這一制度并未取得預(yù)期效果。目前，我國尚未制定關(guān)于國有企業(yè)員工持股的專門法律或法規(guī)，《公司法》、《證?環(huán)ā返認(rèn)喙胤?律的規(guī)定也未作詳細(xì)規(guī)定， 而各個(gè)地方、各個(gè)行業(yè)出臺(tái)的規(guī)定，除了一些原則的規(guī)定比較一致外，具體規(guī)定各不相同，甚至相互矛盾。由于在改革過程中，國有企業(yè)員工持股規(guī)范

12、未形成系統(tǒng)性規(guī)范，制度本身也不能形成穩(wěn)定的發(fā)展，員工持股計(jì)劃的實(shí)施在客觀上沒有健全的政策、法律保障，各級(jí)政府也無法對(duì)員工持股工作進(jìn)行有效的指導(dǎo)、監(jiān)督，導(dǎo)致不法分子借機(jī)鉆政策與法律的空子，極易造成國有資產(chǎn)流失，從而成為發(fā)生職務(wù)犯罪的源頭。 </p><p>　?。ǘ﹪衅髽I(yè)人員對(duì)員工持股制度理解偏差，利己思想嚴(yán)重 </p><p>　　一是國有企業(yè)管理層對(duì)國有資產(chǎn)監(jiān)管嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，權(quán)錢色等

13、欲望的膨脹，使他們?cè)诟母镞^程中利用手中的權(quán)力和監(jiān)管漏洞，肆意侵吞國有資產(chǎn)，如北京某集團(tuán)公司合資改制后實(shí)際上成為了沒有主業(yè)的續(xù)存母體集團(tuán)公司，而幾乎成為空殼的母體公司依然蒙受巨額損失，公司中凡國有資產(chǎn)，均成為涉案四名人員的獵取對(duì)象；二是員工持股計(jì)劃實(shí)施負(fù)責(zé)人在改革過程中應(yīng)付工作，僅僅滿足于形式上的員工持股制，為了改革而改革，極少考慮改革下員工的切身利益和要求，對(duì)國家和個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)益保護(hù)存在“公私有別”的思想，使持股員工的權(quán)益受損；三是國有企