農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題及對(duì)策探析

1、<p>　　農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題及對(duì)策探析</p><p>　　摘要：農(nóng)村信用合作社是農(nóng)村金融主力軍，是農(nóng)村資金融通的橋梁，也是農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要推動(dòng)力量和農(nóng)民增收的重要保障。加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于農(nóng)村信用合作社提高經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，加大支農(nóng)服務(wù)力度，提升自身價(jià)值，鞏固改革成果以及全面實(shí)現(xiàn)改革發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)具有重要的意義。當(dāng)前，農(nóng)村信用合作社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制還不健全，存在無(wú)規(guī)可循、有

2、規(guī)不循、違規(guī)操作、追究不力等諸多問(wèn)題，嚴(yán)重束縛了其服務(wù)“三農(nóng)”的績(jī)效。因此，有必要對(duì)合規(guī)概念進(jìn)行解讀，對(duì)農(nóng)村信用合作社合規(guī)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行剖析，對(duì)實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的對(duì)策進(jìn)行探討。 </p><p>　　關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用合作社；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策 </p><p>　　一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義 </p><p>　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)

3、，是識(shí)別、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的前提條件，也是主動(dòng)適應(yīng)金融監(jiān)管要求的基本表現(xiàn)。農(nóng)村信用合作社要取得長(zhǎng)足發(fā)展，必須做好主動(dòng)合規(guī)管理工作，通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 </p><p>　　1.合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的淵源 </p><p>　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理思想最早起源于20世紀(jì)90年代初，其雛形是以美國(guó)為代表的發(fā)達(dá)國(guó)家

4、的監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺(tái)的有關(guān)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部合規(guī)管理的規(guī)定。2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》文件。文件引言中對(duì)“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”表述為：“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2006年11月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，該文對(duì)合規(guī)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義是：

5、“合規(guī)”是指商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于“合規(guī)”之“規(guī)”的外延，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在2006年10月召開(kāi)的上海銀行業(yè)第二屆合規(guī)年會(huì)上所作的演講中明確指出：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需要遵循的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則十分廣泛，不僅包括法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章，還包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的相關(guān)指引和其他規(guī)范性文件、市場(chǎng)交易規(guī)則、自律性組織

6、制定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，既涉及具有法律約束</p><p>　　2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理概念解讀 </p><p>　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行通過(guò)制定合規(guī)政策，主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行早期預(yù)警，防范、化解、控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一整套管理活動(dòng)和機(jī)制，它是一種全新的、制度化的、主動(dòng)的管理模式。 從以上規(guī)范性文件及領(lǐng)導(dǎo)講話可以看出：主動(dòng)合規(guī)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求和題中之義，是農(nóng)村信用合作社主動(dòng)

7、爭(zhēng)取發(fā)展機(jī)遇和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策的必要準(zhǔn)備；建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提基礎(chǔ)和必要保障，也是農(nóng)村信用合作社完善監(jiān)管體系和自身發(fā)展的需要，具有歷史必然性；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的外延涵攝了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)，是一種涉及信用合作社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面、各個(gè)環(huán)節(jié)的綜合風(fēng)險(xiǎn)；合規(guī)管理不僅是法律的強(qiáng)制性要求，也是道德的自覺(jué)性規(guī)范和職業(yè)操守的自律性約束；合規(guī)管理是一種體系化、制度化的管理。 &l

8、t;/p><p>　　二、當(dāng)前農(nóng)村信用合作社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題 </p><p>　　近年來(lái)，在銀監(jiān)會(huì)的大力倡導(dǎo)和農(nóng)村信用合作社的積極努力下，農(nóng)村信用合作社開(kāi)啟合規(guī)建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理規(guī)制，合規(guī)意識(shí)日益增強(qiáng)，合規(guī)架構(gòu)初步搭建，合規(guī)文化逐步發(fā)展，內(nèi)控制度日漸完善，合規(guī)管理工作初見(jiàn)成效。但是，農(nóng)村信用合作社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理還處于起步、學(xué)習(xí)、探索階段，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)體系還不健全、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防范

9、流程還有待完善、合規(guī)管理的思想意識(shí)還需進(jìn)一步提高、合規(guī)執(zhí)行力度不夠、合規(guī)部門(mén)不獨(dú)立、合規(guī)管理效益性差等問(wèn)題與監(jiān)管要求和風(fēng)險(xiǎn)控制要求之間還存在很大的差距，嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村信用合作社的持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行。 </p><p>　　1.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全 </p><p>　　目前，大部分農(nóng)村信用合作社未按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求成立專(zhuān)職的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理散落于稽核、審

10、計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等不同部門(mén)，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，政出多門(mén)， 定位不準(zhǔn)確，職責(zé)不清晰，這種模式使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能不能有效獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)職能。從事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的人員較少，管理力量單薄，沒(méi)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)籌管理，沒(méi)有全方位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理架構(gòu)，合規(guī)管理工作的獨(dú)立性不夠。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作在制度制定、內(nèi)部審計(jì)檢查、信貸責(zé)任認(rèn)定、反洗錢(qián)等方面的有效性較差。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)組織開(kāi)展的專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)檢查較少，對(duì)一些違法、違規(guī)問(wèn)題的調(diào)查受到所屬業(yè)務(wù)部門(mén)或機(jī)構(gòu)

11、負(fù)責(zé)人的干擾或影響，以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律的現(xiàn)象仍然存在，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)履行不力。信用合作社績(jī)效考核機(jī)制中沒(méi)有體現(xiàn)合規(guī)的原則，激勵(lì)約束機(jī)制導(dǎo)向不正確，主動(dòng)合規(guī)者得不到褒獎(jiǎng)，違規(guī)行為得不到打擊，“合規(guī)”的主動(dòng)性和互動(dòng)性得不到發(fā)揮。 </p><p>　　2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與手段不完善 </p><p>　　農(nóng)村信用合作社對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用起步較晚，合

12、規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法與手段比較落后，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、計(jì)量、控制技術(shù)缺乏，風(fēng)險(xiǎn)隱患不能及時(shí)識(shí)別、上報(bào)，達(dá)不到監(jiān)管要求。 </p><p>　　3.配套制度貫徹落實(shí)不力 </p><p>　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要與違規(guī)問(wèn)責(zé)制、合規(guī)績(jī)效考核制、誠(chéng)信舉報(bào)制等配套制度共同履行風(fēng)險(xiǎn)防范的職能。農(nóng)村信用合作社崗位責(zé)任制貫徹落實(shí)不力，沒(méi)有建立有效的違規(guī)舉報(bào)、合規(guī)激勵(lì)機(jī)制，檢查中發(fā)現(xiàn)的

13、違規(guī)操作概率、操作風(fēng)險(xiǎn)損失率、不良資產(chǎn)率等違規(guī)衡量指標(biāo)沒(méi)有納入績(jī)效考核，考核結(jié)果未直接與個(gè)人工資、個(gè)人業(yè)績(jī)、評(píng)先創(chuàng)優(yōu)、升職加薪掛鉤，未疏通員工違規(guī)舉報(bào)的渠道，未形成合規(guī)為榮、違規(guī)為恥的氛圍。 </p><p>　　4.合規(guī)意識(shí)淡薄 　　農(nóng)村信用合作社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是以風(fēng)險(xiǎn)為本、以流程為導(dǎo)向的基礎(chǔ)性管理。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和案件治理的基本前提。忽視合規(guī)管理的重要性，風(fēng)險(xiǎn)防范措施就會(huì)落空，風(fēng)險(xiǎn)管控的制度

14、和流程就會(huì)失靈，各種風(fēng)險(xiǎn)隱患就會(huì)滋生，甚至發(fā)生重大案件。在一些農(nóng)村信用合作社，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還沒(méi)有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念欠缺和不成熟，漠視風(fēng)險(xiǎn)的粗放經(jīng)營(yíng)觀念和行為慣性依然存在，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理就是經(jīng)營(yíng)效益的理念認(rèn)識(shí)不夠。 </p><p>　　三、完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 </p><p>　　當(dāng)前形勢(shì)下，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，農(nóng)村信用合作社合規(guī)建設(shè)任重道遠(yuǎn)，只有結(jié)

15、合農(nóng)村信用合作社的實(shí)際，找準(zhǔn)問(wèn)題并針對(duì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，履行好社會(huì)職責(zé)，增強(qiáng)市場(chǎng)信心，迎難而上，敢于出手，化解難題，突破瓶頸，我們才能邁上新臺(tái)階，打開(kāi)新局面，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用合作社的可持續(xù)發(fā)展。 </p><p>　　1.完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系 </p><p>　　加強(qiáng)農(nóng)村信用社合規(guī)制度建設(shè)，改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)，關(guān)系到農(nóng)村信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展，事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的大局。良好的合規(guī)風(fēng)

16、險(xiǎn)管理體系，是構(gòu)建農(nóng)村信用合作社全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)，更是加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制的核心和重要環(huán)節(jié)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本身就是信用社一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，這項(xiàng)資產(chǎn)通過(guò)避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶，增強(qiáng)持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力，帶來(lái)財(cái)富收入和聲譽(yù)價(jià)值。依據(jù)巴塞爾委員會(huì)和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)組建內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。農(nóng)村信用合作社要結(jié)合其經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模，成立專(zhuān)司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的部門(mén)，設(shè)置合規(guī)管理的專(zhuān)門(mén)崗位，選拔懂得金融、財(cái)務(wù)、

17、會(huì)計(jì)、法律等知識(shí)的專(zhuān)業(yè)人才，充實(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，獨(dú)立于所在經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)，把合規(guī)性自我約束擴(kuò)展到全員相互監(jiān)督、實(shí)時(shí)監(jiān)督、事事監(jiān)督，把稽核部門(mén)的職責(zé)擴(kuò)展至合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的審查，由專(zhuān)門(mén)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的履行情況、適時(shí)性、適當(dāng)性和有效性進(jìn)行監(jiān)督，以支持、協(xié)助銀行高層有效識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)，為農(nóng)村信用合作社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織和智力上的保證，提升農(nóng)村信用合作社合規(guī)管理人員的</

18、p><p>　　2.提高科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù) </p><p>　　科技進(jìn)步是推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)的重要途徑，農(nóng)村信用合作社應(yīng)改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、技術(shù)和手段，借鑒商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)手段，引進(jìn)或開(kāi)發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)系統(tǒng)，進(jìn)一步完善核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)含量，運(yùn)用科技手段對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)線索，完善合規(guī)管理

19、工作程序，提規(guī)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。 </p><p>　　3.加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理配套機(jī)制的構(gòu)建 </p><p>　　違規(guī)問(wèn)責(zé)制、合規(guī)績(jī)效考核制、誠(chéng)信舉報(bào)制度等配套制度建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)體制有效運(yùn)行的重要保障。一是構(gòu)建有威懾力的違規(guī)問(wèn)責(zé)制，及時(shí)糾正錯(cuò)誤、落實(shí)責(zé)任，規(guī)范操作行為；二是構(gòu)建科學(xué)合理的合規(guī)考核機(jī)制，科學(xué)設(shè)置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理考核事項(xiàng)，客觀評(píng)價(jià)各部門(mén)、業(yè)務(wù)線條和分支機(jī)構(gòu)管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理的能力

20、，把評(píng)價(jià)結(jié)果與相關(guān)人員的獎(jiǎng)懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和處罰違規(guī)的價(jià)值理念；三是構(gòu)建有效的誠(chéng)信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工檢舉違規(guī)行為，防患風(fēng)險(xiǎn)于未然，防止消極損失的擴(kuò)大。 </p><p>　　4.培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化 </p><p>　　健康向上的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化是農(nóng)村信用合作社實(shí)現(xiàn)有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立誠(chéng)信與正直的價(jià)值觀念，深入貫徹落實(shí)“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“合規(guī)從高

21、層做起”、“全員主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)人人有責(zé)”等合規(guī)理念，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的自覺(jué)性、積極性和主動(dòng)性，把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)做一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)源去管控。增強(qiáng)職業(yè)敏銳性，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患要及時(shí)上報(bào)和反映，盡可能使風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育和技能培訓(xùn)，加大合規(guī)宣傳力度，讓每位員工都自覺(jué)養(yǎng)成依法辦事、遵紀(jì)守規(guī)的良好習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象，逐步建立起良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。 </p><p>　　風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用合