對(duì)基層外匯局內(nèi)控監(jiān)督工作的思考

1、<p>　　對(duì)基層外匯局內(nèi)控監(jiān)督工作的思考</p><p>　　【摘要】?jī)?nèi)控監(jiān)督作為基層外匯局一項(xiàng)十分重要的基礎(chǔ)性工作，對(duì)于提高工作效率，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，有著重要的意義。從當(dāng)前基層外匯局實(shí)際情況看，內(nèi)控監(jiān)督工作存在一些不容忽視的問(wèn)題，需認(rèn)真思考和研究。 </p><p>　　【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)控；監(jiān)督；思考 </p><p>　　一、基層外匯局內(nèi)控監(jiān)督工作現(xiàn)狀 &

2、lt;/p><p>　　近年來(lái)，基層外匯局內(nèi)控監(jiān)督工作主要是對(duì)外匯管理部門執(zhí)行外匯管理政策法規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。在監(jiān)督方式上，基本以上級(jí)監(jiān)督、同級(jí)監(jiān)督為主；在監(jiān)督方法上，主要是抽查某一時(shí)段發(fā)生的業(yè)務(wù)留存資料，對(duì)業(yè)務(wù)檔案資料的真實(shí)性和業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；在監(jiān)督效果及人員設(shè)置方面，由于多數(shù)基層外匯局沒(méi)有單設(shè)，人員相對(duì)較少，外匯業(yè)務(wù)專業(yè)性強(qiáng)，內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)職能定位不夠明確等特點(diǎn)，導(dǎo)致多數(shù)基層外匯局內(nèi)控監(jiān)督工作由外匯

3、管理部門承擔(dān)，內(nèi)控監(jiān)督審計(jì)人員大多為外匯管理人員兼任。沒(méi)有單獨(dú)設(shè)置專職內(nèi)控監(jiān)督崗位及人員。 </p><p>　　二、基層外匯局內(nèi)控監(jiān)督工作存在的問(wèn)題 </p><p>　　（一）內(nèi)控監(jiān)督信息共享機(jī)制缺失，浪費(fèi)監(jiān)管資源 </p><p>　　目前，基層外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控監(jiān)督工作主要包括三個(gè)層次，一是同級(jí)人民銀行對(duì)同級(jí)外匯局的外匯業(yè)務(wù)內(nèi)審或監(jiān)察；二是上級(jí)人民銀行對(duì)下級(jí)人民銀

4、行外匯業(yè)務(wù)的審計(jì)；三是上級(jí)外匯局對(duì)下級(jí)外匯局的內(nèi)控監(jiān)督。內(nèi)控監(jiān)督部門主要有人民銀行紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審部門和外匯局的內(nèi)控監(jiān)督部門。各層次和各部門的檢查過(guò)程中積累了大量有價(jià)值的監(jiān)督信息，但由于相互之間缺少信息共享機(jī)制，監(jiān)督信息只在領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督部門和被監(jiān)督部門之間傳遞，缺乏橫向的信息溝通，一方面導(dǎo)致檢查內(nèi)容出現(xiàn)重復(fù)交叉的現(xiàn)象；另一方面，由于三個(gè)部門的檢查標(biāo)準(zhǔn)不同，檢查的尺度不同，導(dǎo)致重復(fù)準(zhǔn)備檢查資料，出現(xiàn)浪費(fèi)時(shí)間、人力資源現(xiàn)象。 </p>

5、;<p>　?。ǘ﹥?nèi)控監(jiān)督隊(duì)伍素質(zhì)不一，降低監(jiān)管力度 </p><p>　　一是基層外匯局內(nèi)控監(jiān)督工作人員往往身兼數(shù)職，年齡和知識(shí)結(jié)構(gòu)不盡合理，難以保證兼職內(nèi)控業(yè)務(wù)人員有充足的精力及時(shí)更新內(nèi)控業(yè)務(wù)知識(shí)和外匯管理知識(shí)。二是專職內(nèi)控工作人員的缺位難以保證內(nèi)控工作的專業(yè)性和獨(dú)立性，導(dǎo)致本級(jí)內(nèi)控監(jiān)督工作流于形式。 </p><p>　?。ㄈ﹥?nèi)控監(jiān)督系統(tǒng)滯后，誘發(fā)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn) <

6、/p><p>　　一是該系統(tǒng)使用范圍較窄，僅限于外匯局內(nèi)部人員使用；二是該系統(tǒng)以事后輸入檢查事宜錄入為主，存在一定時(shí)滯，達(dá)不到防范外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的；三是該系統(tǒng)內(nèi)控監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)沒(méi)有及時(shí)更新，使許多業(yè)務(wù)的內(nèi)控監(jiān)督成效不強(qiáng)，特別是貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易以及資本項(xiàng)目外匯管理制度改革后，由于內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)系統(tǒng)未及時(shí)維護(hù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等要素，影響了內(nèi)控監(jiān)督的效果，也無(wú)法保障內(nèi)控監(jiān)督工作的及時(shí)性。 </p><p>

7、;<b>　　三、相關(guān)建議 </b></p><p>　?。ㄒ唬┙⑿畔⒐蚕恚嵘齼?nèi)控監(jiān)督工作機(jī)制 </p><p>　　探索建立內(nèi)控監(jiān)督工作共享方式，建立內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察、外匯內(nèi)控監(jiān)督信息共享機(jī)制，針對(duì)監(jiān)督工作制度、監(jiān)督方式與經(jīng)驗(yàn)技巧、監(jiān)督工作中遇到的問(wèn)題及解決方法、近期應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等各類監(jiān)督信息形成相互通報(bào)、相互反饋和相互交流的運(yùn)作機(jī)制。一方面，提升基層外匯局內(nèi)控

8、監(jiān)督部門對(duì)新型監(jiān)督理念的全面了解和對(duì)動(dòng)態(tài)監(jiān)督信息的掌握；另一方面，避免在同一檢查年度內(nèi)形成重復(fù)交叉檢查，并且充分利用內(nèi)審部門的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)制度監(jiān)督資源和紀(jì)檢監(jiān)察依法行政監(jiān)督資源，實(shí)行內(nèi)審、紀(jì)檢、外匯聯(lián)合內(nèi)控監(jiān)督工作機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督的專業(yè)性，形成監(jiān)督合力，確保監(jiān)督效果的實(shí)現(xiàn)。 </p><p>　?。ǘ┙?nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示，增強(qiáng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) </p><p>　　近年來(lái)，我中心支局接受內(nèi)審、

9、紀(jì)檢、上級(jí)行、上級(jí)局的檢查，檢查中或多或少存在一些問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，建議上級(jí)局建立“內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示機(jī)制”，將各種檢查及自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題統(tǒng)一進(jìn)行梳理匯編，下發(fā)基層外匯局，做到對(duì)各項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題舉一反三，不斷增強(qiáng)防范意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，從根本上解決屢查屢犯的問(wèn)題。 </p><p>　　（三）完善內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)系統(tǒng)，推動(dòng)內(nèi)控監(jiān)督工作實(shí)效 </p><p>　　一是取消已過(guò)時(shí)的部分測(cè)評(píng)內(nèi)容，增設(shè)新制度對(duì)應(yīng)的風(fēng)

10、險(xiǎn)管理項(xiàng)目及測(cè)評(píng)指標(biāo)，充分實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)接，提高系統(tǒng)實(shí)效性；二是建議上級(jí)局允許基層外匯局對(duì)測(cè)評(píng)內(nèi)容進(jìn)行修改和完善，使之更適合基層局內(nèi)控工作要求和特點(diǎn)；三是將內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)系統(tǒng)的使用權(quán)限適當(dāng)擴(kuò)大到人民銀行的內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察部門，解決上述部門對(duì)外匯職能部門的審計(jì)檢查信息無(wú)從錄入系統(tǒng)共享的問(wèn)題，彌補(bǔ)基層外匯局機(jī)構(gòu)配置不全、人員不足的矛盾，進(jìn)一步提高內(nèi)控監(jiān)督工作的公正性和權(quán)威性。 </p><p>　?。ㄋ模┘涌靸?nèi)控監(jiān)督

11、工作轉(zhuǎn)型，創(chuàng)新內(nèi)控監(jiān)督工作思路 </p><p>　　一是在做好內(nèi)控監(jiān)督的同時(shí)，研究和探索實(shí)施績(jī)效審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)，提升內(nèi)控監(jiān)督科學(xué)化水平，推動(dòng)內(nèi)控監(jiān)督由糾差、糾錯(cuò)向控制風(fēng)險(xiǎn)、增加內(nèi)控監(jiān)督價(jià)值轉(zhuǎn)變。二是擴(kuò)充內(nèi)控監(jiān)督工作視角，拓展內(nèi)控監(jiān)督工作的深度、廣度和精準(zhǔn)度，防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。三是優(yōu)化崗位設(shè)置、加速人員轉(zhuǎn)型，按照前、中、后臺(tái)管理分工，設(shè)綜合服務(wù)崗，現(xiàn)場(chǎng)核查和檢查崗，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析崗，改變以往條線式分工模

12、式，不斷提升內(nèi)控監(jiān)管力度。 </p><p>　?。ㄎ澹┡鋫鋬?nèi)控監(jiān)督專職人員，確保監(jiān)督工作相對(duì)獨(dú)立 </p><p>　　一是充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要性，增加基層外匯局人員配備，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控監(jiān)督專人專崗，真正發(fā)揮內(nèi)控監(jiān)督作用；二是加強(qiáng)日常管理，促使內(nèi)控監(jiān)督常態(tài)化，及時(shí)糾正業(yè)務(wù)操作中的不當(dāng)行為，最大限度地防范風(fēng)險(xiǎn)；三是針對(duì)各崗特點(diǎn)，結(jié)合外匯政策的調(diào)整，定期或不定期對(duì)業(yè)務(wù)人員加大內(nèi)控業(yè)務(wù)和外匯業(yè)

13、務(wù)等的培訓(xùn)力度，保證內(nèi)控人員與時(shí)俱進(jìn)，提升內(nèi)控監(jiān)督工作的有效性、完整性。 </p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p><p>　　[1]馬齊曄.如何強(qiáng)化基層行內(nèi)控建設(shè)[J].現(xiàn)代金融，2010（02） </p><p>　　[2]唐衛(wèi)民.影響基層央行內(nèi)控建設(shè)的制約因素及對(duì)策[J].武漢金融.2009（12）</p>