人民銀行濟(jì)南分行內(nèi)控機(jī)制研究與評(píng)價(jià)方案設(shè)計(jì).pdf

1、我國(guó)金融業(yè)正處在向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的發(fā)展時(shí)期，金融業(yè)特別是作為中國(guó)金融業(yè)主體的銀行業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制不健全，將極易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，甚至影響整個(gè)金融體系的穩(wěn)定，危及到國(guó)家的穩(wěn)定和安全。新的《中國(guó)人民銀行法》已經(jīng)頒布實(shí)施，中國(guó)人民銀行將更加具體的承擔(dān)中央銀行的職責(zé)，執(zhí)行貨幣政策，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定，并擔(dān)負(fù)起對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控和支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的雙重任務(wù)。因此，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制就成為人民銀行提高規(guī)范化管理水平、防范金融風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)金融穩(wěn)定的客觀

2、需要。在新的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境下，研究如何構(gòu)建我國(guó)中央銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)，健全內(nèi)部控制機(jī)制，提高內(nèi)部管理水平，不僅是一個(gè)具有現(xiàn)實(shí)意義的研究課題，也是一項(xiàng)十分艱巨的長(zhǎng)期任務(wù)。
　　本文采用理論闡述與實(shí)際相結(jié)合的方法，以人民銀行濟(jì)南分行為研究樣本，緊緊圍繞人民銀行濟(jì)南分行內(nèi)控問(wèn)題展開論述。通過(guò)比較系統(tǒng)介紹發(fā)達(dá)國(guó)家的內(nèi)控實(shí)踐，將有關(guān)內(nèi)部控制理論研究的最新成果有機(jī)地運(yùn)甩到人民銀行濟(jì)南分行內(nèi)部控制活動(dòng)之中，全文主體共分四大部分：一是闡述了國(guó)內(nèi)外內(nèi)部

3、控制及評(píng)價(jià)理論。二是指出人民銀行濟(jì)南分行在內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)、制度建設(shè)、執(zhí)行機(jī)制和內(nèi)控評(píng)價(jià)等方面仍存在的不足，并針對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了原因分析。三是對(duì)定性指標(biāo)的權(quán)重設(shè)計(jì)采用專家打分法，提出了人民銀行濟(jì)南分行內(nèi)控評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)思路。四是有針對(duì)性的提出進(jìn)一步完善人民銀行濟(jì)南分行內(nèi)部控制的措施和建議。
　　本文是基于筆者在人民銀行的實(shí)踐基礎(chǔ)上完成的，本人畢業(yè)后一直在人民銀行從事內(nèi)控監(jiān)督工作，此次針對(duì)論文內(nèi)容進(jìn)行了大量實(shí)踐調(diào)查，其評(píng)價(jià)體系也是參