人民銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制研究——以G分行轄區(qū)為例.pdf

1、近年來，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生了深刻的變化，內(nèi)部審計(jì)也得到了深入的發(fā)展，各類組織對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視程度日益提高。作為我國(guó)中央銀行的人民銀行也是如此，人民銀行在加強(qiáng)和改進(jìn)宏觀調(diào)控、深化金融體制改革、維護(hù)金融體系穩(wěn)定、改善金融管理和服務(wù)等方面都將面臨許多新的重大課題;另外，人民銀行不斷借鑒國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)內(nèi)先進(jìn)審計(jì)理念的做法，從2011年至2013年在人民銀行系統(tǒng)廣泛開展了為期三年的內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型，使得內(nèi)部審計(jì)在理念、目標(biāo)、職能、技術(shù)和內(nèi)容等

2、方面均發(fā)生了很大變化，作為中央銀行重要的監(jiān)督和控制部門，內(nèi)部審計(jì)如何在新形勢(shì)下更好地履行職責(zé)，這個(gè)問題已經(jīng)現(xiàn)實(shí)地?cái)[在面前，而影響內(nèi)審履職的關(guān)鍵因素就是內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的高低。有鑒于此，如何解決人民銀行內(nèi)審質(zhì)量控制效率低和效果差的問題已迫在眉睫，本文以G分行轄區(qū)內(nèi)審工作為例，對(duì)人民銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制進(jìn)行初步的理論研究。
　　本文在詳細(xì)研究?jī)?nèi)審計(jì)質(zhì)量控制的相關(guān)理論的基礎(chǔ)上，通過對(duì)G分行轄區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行實(shí)地調(diào)研、問卷調(diào)查、走訪座談、穿

3、行測(cè)試、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、因果對(duì)照等方法的綜合運(yùn)用，系統(tǒng)分析并反映了G分行轄區(qū)內(nèi)審質(zhì)量控制的現(xiàn)狀，還運(yùn)用頭腦風(fēng)暴法、魚骨圖分析法等全面地、深入地分析G分行轄區(qū)內(nèi)審質(zhì)量控制中存在的問題。最后，基于對(duì)G分行轄區(qū)內(nèi)審現(xiàn)狀分析及存在的問題，本文從審計(jì)工作和審計(jì)項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)入手，加強(qiáng)管理控制，建立完善的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系，分層次、全方位對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評(píng)估和責(zé)任追究，用完善的控制機(jī)制確保內(nèi)審工作質(zhì)量的不斷提升。
　　本文對(duì)人民銀行